Drept Financiar, Fiscal şi Bancar

Mecanismul de reflecție a urmelor activității infracționale în cazul spălării banilor

În peisajul complex al criminalității economico-financiare, spălarea banilor se distinge prin subtilitatea mecanismelor utilizate și prin nivelul ridicat de integrare în structurile legale ale economiei. Această infracțiune nu presupune doar ascunderea originii ilicite a fondurilor, ci și transformarea acestora în ...

05/06/2025ArticoleDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept penalPremiumRevista Universul Juridic

Info fiscal – Mai 2025

Art. 46^2 alin. (22) C.fisc. se referă la informațiile transmise de către organul fiscal central către autoritatea vamală competentă cu privire la impozitul suplimentar și constituirea garanției de către persoanele juridice care desfăşoară activităţi în sectoarele petrol şi gaze naturale ...

04/06/2025Actualitate LegislativăDrept Financiar, Fiscal şi BancarŞtiri juridice

Fundamentul răspunderii solidare în materie fiscală a țăranilor liberi în Moldova și Țara Românească

Stratificarea socială s-a realizat pe fondul acumulării de bunuri. Acest proces se datora atât calităților unora dintre membrii obștii, cât și dezvoltării meșteșugurilor și comerțului, aproprierii anumitor bunuri din proprietatea devălmașă, dar și utilizării unor unelte de muncă superioare calitativ. ...

21/05/2025ArticoleDrept administrativDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept contravenționalDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept InternaţionalDrept procesual civilPremiumRDP

Despre regimul juridic al transformării transfrontaliere a societăţilor pe acţiuni, în comandită pe acţiuni şi a celor cu răspundere limitată, în reglementarea Legii societăţilor nr. 31/1990, cu modificările şi completările ulterioare

Persoanele juridice de naţionalitate străină (cu sediul în alte state) pentru a se putea bucura în România de recunoaşterea personalităţii lor juridice dobândite potrivit legii lor naţionale, fie vor fi recunoscute de plin drept, în cazul celor cu scop lucrativ ...

19/05/2025ArticoleDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept europeanDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept InternaţionalDrept procesual civilDreptul financiar și fiscalPremiumRRDCSocietăţi, Afaceri şi Insolvenţă

Evidența salariaților. REGES – online

Angajatorii pot obține extrase din Registru prin accesarea aplicației REGES-ONLINE, secțiunea „Registrul pentru Angajatori”.

16/05/2025Actualitate LegislativăDrept Financiar, Fiscal şi BancarŞtiri juridice

Libertatea de a desfăşura o activitate comercială între Scila şi Caribda – BMI

În 14 iulie 2015, la Viena, între cei cinci membri permanenţi ai Consiliului de Securitate al Naţiunilor Unite (SUA, Federaţia Rusă, China, Regatul Unit şi Franţa), Germania şi UE, pe de o parte, şi Republica Islamică Iran, pe de altă ...

15/05/2025ArticoleDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept InternaţionalDrept procesual civilPremiumRRDCSocietăţi, Afaceri şi Insolvenţă

Repere jurisprudenţiale privind regimul deducerii TVA

Directiva TVA, precum şi principiul proporţionalităţii şi principiul neutralităţii fiscale trebuie interpretate în sensul că nu impun să se acorde unei persoane impozabile, atunci când aceasta nu dispune de o factură pe numele său, dreptul de deducere a TVA achitat ...

12/05/2025ArticoleDrept bancarDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept europeanDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept InternaţionalDrept procesual civilPremium

Info fiscal – Aprilie 2025

Prin O.G. nr. 3/2025 au fost modificate prevederile Codului fiscal care reglementează impozitul specific pe cifra de afaceri datorat de persoanele juridice care desfăşoară activităţi în sectoarele petrol şi gaze naturale.

08/05/2025Actualitate LegislativăDrept Financiar, Fiscal şi BancarŞtiri juridice

„Prejudiciul” – problema centrală a cauzelor de evaziune fiscală

Principiului disponibilităţii care guvernează acţiunea civilă în procesul penal, chiar şi atunci când este exercitată de către stat, face ca procurorul sau instanţa de judecată să nu poată limita acest aspect, organele judiciare neputându‑se subroga în drepturile persoanei vătămate, constituirea ...

08/05/2025ArticoleDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept penalDrept Penal şi Procesual PenalDrept procesual civilDrept procesual penalDreptul financiar și fiscalPremium

Limitele legislative ale confirmării şi executării planului de reorganizare. Aspecte practice

Evoluţia legislativă a procedurilor de insolvenţă a demonstrat faptul că verificarea, de către judecătorul‑sindic, a întrunirii elementului de viabilitate al unui plan de reorganizare, poate fi efectuată prin raportare la elemente certe, care rezultă din ansamblul probator – cum ar ...

07/05/2025ArticoleDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept procesual civilInsolvențăPremiumRRDC

Desemnarea, înlocuirea şi sancţionarea administratorului judiciar şi a lichidatorului judiciar

Potrivit art. 57 alin. (4) din Legea nr. 85/2014, se conferă legitimitate procesuală activă adunării creditorilor, în vederea formulării unei cereri de înlocuire sancţionatorie a administratorului/lichidatorului judiciar. Aşadar o astfel de solicitare înaintată de creditorul majoritar, în nume propriu, urmează ...

05/05/2025ArticoleDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept procesual civilPremiumRRDCSocietăţi, Afaceri şi Insolvenţă

Reguli de simplificare pentru operaţiunile intracomunitare

Directiva TVA prevede la art. 141 măsuri de simplificare în cazul opera­ţiunilor triunghiulare, pentru a evita înregistrarea în scopuri de TVA în alt stat membru a unui operator economic care face doar operaţiu­nea ce constă în cumpărarea de bunuri dintr‑un ...

28/04/2025ArticoleDrept bancarDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept europeanDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept InternaţionalDrept procesual civilDreptul financiar și fiscalPremium

Principiul incertitudinii sau despre valenţele verificării documentare realizate de antifrauda fiscală

În procedura fiscală, principiul certitudinii se conexează cu principiul legalităţii, cu ideea de respectare a drepturilor contribuabililor, cu necesitatea aplicării unitare a legislaţiei, cu dreptul de a fi ascultat, cu principiul bunei‑credinţe şi cu o interpretare conformă a legislaţiei procedural‑fiscale. ...

17/04/2025ArticoleDrept bancarDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept penalDrept Penal şi Procesual PenalDrept procesual civilDrept procesual penalDreptul financiar și fiscalPremium

Dificultăţi şi deficienţe în aplicarea preţurilor de transfer în România: o perspectivă empirică

Din punct de vedere local, lucrările elaborate de către diferitele organisme ale Uniunii Europene, precum şi cele elaborate de către OECD au fost luate în considerare în redactarea legislaţiei de preţuri de transfer din România. Mai mult, Legea nr. 227/2015 ...

11/04/2025ArticoleDrept bancarDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept europeanDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept InternaţionalDrept procesual civilDreptul financiar și fiscalPremium

Registrul REGES-ONLINE

Angajatorii au obligația de a completa și de a transmite în Registru toate elementele contractelor individuale de muncă active la data accesării Registrului, care nu se regăsesc în sistemul informatic care face obiectul soluției tehnice pentru transmiterea datelor în registru ...

09/04/2025Actualitate LegislativăDrept Financiar, Fiscal şi BancarŞtiri juridice

Obligaţia motivării în procedura de control fiscal – a organelor fiscale, a contribuabilului, a judecătorului sau a nimănui?

Atacarea deciziilor emise în soluţionarea contestaţiilor fiscale împreună cu actele administrativ‑fiscale la care se referă acestea la instanţa de contencios administrativ repre­zintă ultima etapă în cadrul procedurii mai ample de contestare a actelor administrativ‑fiscale emise în urma controalelor fiscale...

08/04/2025ArticoleDrept bancarDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept comercialDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept procesual civilDreptul financiar și fiscalPremium

Despre poprirea fiscală şi interferenţa acesteia cu insolvenţa

În cazul popririi asigurătorii fiscale, terţul poprit are obligaţia de a vira organului fiscal suma indicată în contul de garanţii menţionat de organul de executare silită, imediat sau după data la care creanţa devine exigibilă, fiind în discuţie creanţa terţului ...

13/03/2025ArticoleDrept civilDrept Civil şi Procesual CivilDrept FinanciarDrept financiar și fiscalDrept Financiar, Fiscal şi BancarDrept FiscalDrept procesual civilDreptul financiar și fiscalPremium

Formulare fiscale

Prin OPANAF nr. 252/2025 s-au adoptat modificări privind procedurile de înregistrare fiscală, în urma modificărilor aduse Codului fiscal prin Legea nr. 290/2024 și O.U.G. nr. 156/2024...

10/03/2025Actualitate LegislativăDrept Financiar, Fiscal şi BancarŞtiri juridice