Operaţiunile de încasări şi plăţi efectuate prin conturile bancare ale fondului de pensii ocupaţionale (Norma ASF nr. 18/2020)

În M. Of. nr. 261 din data de 30 martie 2020 a fost publicată Norma ASF nr. 18/2020 privind operațiunile de încasări și plăți efectuate prin conturile bancare ale fondului de pensii ocupaționale.

În continuare, vom preciza dispozițiile de interes reglementate de acest act normativ.

Astfel, este important de precizat faptul că prevederile prezentei norme sunt aplicabile:

a) fondurilor de pensii ocupaționale;

b) administratorilor fondurilor de pensii ocupaționale, denumiți în continuare administratori;

c) depozitarilor fondurilor de pensii ocupaționale, denumiți în continuare depozitari.

Art. 4 precizează faptul că: „(1) Operațiunile privind viramentele contribuțiilor individuale ale participanților la fondurile de pensii ocupaționale se efectuează prin intermediul contului colector, deschis la depozitar.

(2) În contul colector al fondului de pensii ocupaționale se înregistrează contribuțiile individuale ale participanților.

(3) Contribuțiile angajatorului și ale angajatului se datorează, se colectează și se virează de către angajator pe baza codului unic de identificare al acestuia, a numelui, a prenumelui și a codului numeric personal al participantului.

(4) Contribuțiile persoanelor prevăzute la art. 79 alin. (1) lit. c) și alin. (2) din Lege sunt virate direct de către participant pe baza numelui, prenumelui și a codului numeric personal.

(5) Administratorul trebuie să organizeze evidența viramentelor menționate la alin. (1), astfel încât să existe o situație clară și corectă a contribuțiilor plătite de angajatori pentru angajați și a celor plătite de angajați, potrivit prevederilor art. 82 și ale art. 85 din Lege.”

Drept notă informativă, art. 5 precizează sensul noțiunii de cont colector amintit la articolul anterior:

„Prin contul colector se desfășoară următoarele categorii de operațiuni:

a) încasarea contribuțiilor individuale ale participanților la fondurile de pensii ocupaționale, conform extrasului de cont, și identificarea acestora pe baza numelui, prenumelui și a codului numeric personal;

b) plata sumelor virate eronat și necuvenite fondului de pensii ocupaționale, care se regăsesc în contul colector, conform ordinului de plată;

c) bonificarea dobânzilor aferente disponibilităților existente în contul colector, conform extrasului de cont;

d) transferul dobânzilor aferente disponibilităților existente în contul colector, în contul operațional, conform ordinului de plată.”

Totodată, comisioanele bancare de administrare ale contului colector și cele aferente operațiunilor care se desfășoară prin acesta sunt cheltuieli suportate de fondul de pensii ocupaționale, cu respectarea prevederilor legislației în vigoare, iar veniturile din dobânzi aferente contului colector sunt venituri ale fondului de pensii ocupaționale.

Art. 8 reglementează următoarele aspecte:

„(1) Prin contul operațional al fondului de pensii ocupaționale, deschis la depozitar, se desfășoară următoarele categorii de operațiuni:

a) încasarea sumelor aferente activelor participanților din contul colector al fondului, conform ordinului de plată;

b) investirea în active financiare, conform ordinului de plată;

c) stingerea obligațiilor, inclusiv plata taxei de audit și a comisioanelor de administrare, din activul net al fondului de pensii ocupaționale, conform ordinului de plată;

d) viramentul contravalorii activelor personale transferate ale participanților în contul de transfer, conform ordinului de plată;

e) viramentul contravalorii activelor personale transferate ale participanților din contul de transfer, conform ordinului de plată;

f) plata contravalorii activului personal net al participantului la un fond de pensii ocupaționale în caz de invaliditate, în caz de deces și în caz de deschidere a dreptului acestuia la pensie, în contul DIP, conform ordinului de plată;

g) bonificarea dobânzilor aferente disponibilităților existente în contul operațional, conform extrasului de cont;

h) transferul dobânzilor bonificate asupra disponibilităților existente în contul colector, în contul operațional din contul colector, conform ordinului de plată;

i) transferul dobânzilor bonificate asupra disponibilităților existente în contul de transfer, în contul operațional din contul de transfer, conform ordinului de plată;

j) transferul dobânzilor bonificate asupra disponibilităților existente în contul operațional din contul DIP, conform ordinului de plată;

k) încasarea cupoanelor, dividendelor și altor sume aferente plasamentelor efectuate;

l) transferul disponibilităților din/către alte conturi operaționale ale aceluiași fond, conform ordinului de plată.”

În timp ce, art. 11 prevede următoarele reglementări:

„(1) Prin contul de transfer al fondului de pensii ocupaționale, deschis la depozitar, se desfășoară următoarele categorii de operațiuni:

a) viramentul contravalorii activelor personale transferate ale participanților din contul operațional, conform ordinului de plată;

b) viramentul contravalorii activelor personale transferate ale participanților în contul operațional, conform ordinului de plată;

c) încasarea provizionului tehnic din contul de provizion al administratorului, în aceeași zi în care se efectuează transferul activului personal al participantului transferat din contul operațional în contul de transfer al fondului de pensii ocupaționale;

d) bonificarea dobânzilor aferente disponibilităților existente în contul de transfer, conform extrasului de cont;

e) transferul dobânzilor bonificate asupra disponibilităților existente în contul de transfer, din contul de transfer în contul operațional, conform ordinului de plată.”

Mai mult decât atât, art. 13 conține următoarele informații importante:

„(1) Prin contul DIP pentru plată unică al fondului de pensii ocupaționale, deschis la depozitar, se desfășoară următoarele categorii de operațiuni:

a) viramentul contravalorii activului personal net al participantului la un fond de pensii ocupaționale în caz de invaliditate, în caz de deces și în cazul deschiderii dreptului la pensie, din contul de operațiuni în contul DIP pentru plată unică al fondului de pensii ocupaționale, conform ordinului de plată și extrasului de cont;

b) plata unică a activului personal net al participantului la un fond de pensii ocupaționale în caz de invaliditate, în caz de deces și în cazul deschiderii dreptului la pensie, conform ordinului de plată și extrasului de cont;

c) plata impozitelor, taxelor și comisioanelor aferente operațiunilor prevăzute la lit. b), conform ordinului de plată;

d) bonificarea dobânzilor aferente disponibilităților existente în contul DIP pentru plată unică, conform extrasului de cont;

e) transferul dobânzilor bonificate asupra disponibilităților existente în contul DIP, din contul DIP pentru plată unică în contul operațional, conform ordinului de plată;

f) încasarea provizionului tehnic din contul de provizion al administratorului în contul DIP pentru plata unică al fondului, în aceeași zi în care se efectuează anularea unităților de fond ale participantului și virarea drepturilor cuvenite;

g) încasarea sumelor din contul DIP pentru plăți eșalonate.

(2) Prin contul DIP pentru plăți eșalonate al fondului de pensii ocupaționale, deschis la depozitar, se desfășoară următoarele categorii de operațiuni:

a) viramentul contravalorii activului personal net al participantului la un fond de pensii ocupaționale în caz de invaliditate, în caz de deces și în caz de deschidere a dreptului acestuia la pensie din contul de operațiuni în contul DIP pentru plăți eșalonate al fondului de pensii ocupaționale, conform ordinului de plată;

b) plata eșalonată a activului personal net al participantului la un fond de pensii ocupaționale în caz de invaliditate, în caz de deces și în caz de deschidere a dreptului acestuia la pensie, conform ordinelor de plată;

c) plata impozitelor, taxelor și comisioanelor aferente operațiunilor prevăzute la lit. b), conform ordinului de plată;

d) bonificarea dobânzilor aferente disponibilităților existente în contul DIP pentru plăți eșalonate, conform extrasului de cont;

e) încasarea provizionului tehnic din contul de provizion al administratorului în contul DIP pentru plata eșalonată al fondului, în aceeași zi în care se efectuează anularea unităților de fond ale participantului și virarea drepturilor cuvenite;

f) viramentul sumelor cuvenite participanților și beneficiarilor către contul DIP pentru plată unică.”