Transmiterea situaţiilor financiare trimestriale centralizate întocmite de instituţiile publice (OMF nr. 411/2022)

Noua reglementare

Potrivit noii reglementări, la pct. 1.5.(1).1, paragraful al doilea se modifică și va avea următorul cuprins:

„În formularul «Situația fluxurilor de trezorerie» (anexa 3 la situațiile financiare), corelațiile dintre fluxurile de trezorerie din activitatea operațională și activitatea de investiții și clasificația bugetară nu se respectă în situația plăților efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020», titlul 60 «Proiecte cu finanțare din sumele reprezentând asistența financiară nerambursabilă aferentă PNRR», titlul 61 «Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» și de la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă».”

Noua reglementare

Potrivit noii reglementări, punctele 1.5.(8).1, 1.5.(8).2, 1.5.(9).1 și 1.5.(9).2 se modifică și vor avea următorul cuprins:

„1.5.(8).1. Formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (anexa 27 la situațiile financiare) se completează de instituțiile publice care derulează proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare.

1.5.(8).2. În formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (anexa 27 la situațiile financiare), totalul plăților raportate de instituțiile publice la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», la titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020» și la titlul 60 «Proiecte cu finanțare din sumele reprezentând asistență financiară nerambursabilă aferentă PNRR» se detaliază pe fiecare sursă de finanțare, pe naturi de cheltuieli, și trebuie să corespundă cu totalul plăților raportate în anexa nr. 7 sau 7b la situațiile financiare, la cele trei titluri (coloana 7).

1.5.(9).1. Formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR” și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă”» (anexa 28 la situațiile financiare) se completează de toate instituțiile publice cu informații privind plățile efectuate la titlul 61 și de instituțiile publice finanțate integral din bugetul de stat, din venituri proprii de subordonare centrală, cu informații privind plățile efectuate pentru programele cu finanțare rambursabilă la titlul 65.

1.5.(9).2. În formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR” și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă”» (anexa 28 la situațiile financiare), totalul plăților raportate de instituțiile publice la titlul 61 și la titlul 65 se detaliază pe fiecare sursă de finanțare, pe naturi de cheltuieli, și trebuie să corespundă cu totalul plăților raportate în anexa nr. 7 sau 7b la situațiile financiare, la cele două titluri (coloana 7).”

Noua reglementare

Potrivit noii reglementări, punctul (9) se modifică și va avea următorul cuprins:

„(9) Corelații între formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice – Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare):

(9).1. Rd. 02 (col. 1 +…+ col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 56 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice – Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

(9).2. Rd. 11 (col. 1 +…+ col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 58 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice – Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

(9).3. Rd. 20 (col. 1 +…+ col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 60 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice – Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.”

Potrivit noii reglementări, după punctul (9) se introduce un nou punct, punctul (10), cu următorul cuprins:

„(10) Corelații între formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR” și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă”» (anexa 28 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice – Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare):

(10).1. Rd. 01 (col. 1 +…+ col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR” și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă”» (anexa 28 la situațiile financiare) = titlul 61 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice – Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

(10).2. Rd. 10 (col. 1 + col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR” și titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă”» (anexa 28 la situațiile financiare) = titlul 65 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice – Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.”