176 views
Redăm, în continuare, Procedura privind obligaţia instituţiilor de credit, instituţiilor de plată şi instituţiilor emitente de monedă electronică de a furniza informaţii conform art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală.
Art. 1
„Instituţiile de credit, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică au obligaţia ca, la solicitarea organului fiscal central, să comunice rulajele şi/sau soldurile conturilor, precum şi informaţii şi documente conform art. 61 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală”.
Art. 2
„Conturile de plăţi şi conturile bancare identificate prin IBAN sunt tipurile de conturi de care poate dispune un utilizator al serviciilor de plată astfel cum sunt definite prin Regulamentul (UE) 260/2012 al Parlamentului European şi al Consiliului de stabilire a cerinţelor tehnice şi comerciale aplicabile operaţiunilor de transfer de credit şi de debitare directă în euro şi de modificare a Regulamentului (CE) nr. 924/2009”.
Art. 3
„Agenţia Naţională de Administrare Fiscală pune la dispoziţia instituţiilor de credit, instituţiilor de plată şi instituţiilor emitente de monedă electronică posibilitatea de a încărca şi/sau descărca, după caz, informaţii şi documente, cu respectarea prevederilor prezentului ordin, prin mijloace de transmitere la distanţă”.
Art. 4
„Transmiterea datelor de către instituţiile de credit, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică se realizează cu respectarea următoarelor termene, care curg de la data solicitării:
a) în maximum 5 zile lucrătoare pentru solicitările care vizează rulajele şi/sau soldurile conturilor derulate într-o perioadă de până la 3 ani;
b) în maximum 10 zile lucrătoare pentru solicitările care vizează rulajele şi/sau soldurile conturilor derulate într-o perioadă mai mare de 3 ani;
c) în maximum 25 de zile lucrătoare pentru informaţiile şi documentele suplimentare privind operaţiunile derulate”.
Art. 5
„Solicitarea de la ANAF se transmite prin portal, sub forma unui fişier PDF cu xml ataşat, semnat electronic, transmiterea rulajelor şi/sau soldurilor conturilor urmând a fi efectuată prin intermediul unei declaraţii în format PDF cu fişier xml ataşat, prin mijloace de transmitere la distanţă, conform legii, iar informaţiile şi documentele privind operaţiunile derulate prin respectivele conturi se vor transmite în format electronic, sub forma unui fişier xml ataşat la formularul PDF. Pentru depunerea declaraţiei, instituţiile de credit, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică trebuie să deţină certificate digitale calificate, eliberate în condiţiile Legii nr. 455/2001 privind semnătura electronică republicată, cu completările ulterioare. Pe platforma web dedicată sunt disponibile gratuit specificaţiile tehnice pentru generarea declaraţiei”.
Art. 6
„Instituţiile de credit, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică sunt obligate să comunice organului fiscal central, zilnic, următoarele informaţii, conform structurii prevăzute în anexa nr. 1 la ordin:
a) lista titularilor persoane fizice, juridice sau altor entităţi fără personalitate juridică ce deschid ori închid conturi bancare sau de plăţi, persoanelor care deţin dreptul de semnătură pentru conturile deschise la acestea, persoanelor care pretind că acţionează în numele clientului, beneficiarilor reali ai titularilor de cont, împreună cu datele de identificare prevăzute la art. 15 alin. (1) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare, sau cu numerele unice de identificare atribuite fiecărei persoane/entităţi, după caz, precum şi cu informaţiile privind numărul IBAN şi data deschiderii şi închiderii pentru fiecare cont în parte;
b) lista persoanelor care au închiriat casete de valori/siguranţă, însoţite de datele de identificare prevăzute la art. 15 alin. (1) din Legea nr. 129/2019, cu modificările şi completările ulterioare, sau de numerele unice de identificare atribuite fiecărei persoane/entităţi, după caz, împreună cu datele referitoare la încetarea contractelor de închiriere”.
Art. 7
„Transmiterea informaţiilor se va face zilnic, prin depunerea unei declaraţii în format PDF cu fişier xml ataşat, prin mijloace de transmitere la distanţă, conform legii, prin platforma dedicată, pusă la dispoziţie în acest scop”.
Art. 8
„În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, datele prevăzute la art. 61 alin. (1) şi (2) din Codul de procedură fiscală se vor transmite centralizat de către casa centrală atât în nume propriu, cât şi în numele cooperativelor de credit afiliate”.
În ultimul rând, vă prezentăm Procedura de înrolare a instituţiilor raportoare în sistemul informatic pus la dispoziţie de Ministerul Finanţelor Publice în vederea transmiterii datelor şi informaţiilor conform art. 61 alin. (1) şi (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală.
Art. 1
„(1) Transmiterea datelor şi informaţiilor se realizează de către instituţiile de credit, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică, în baza art. 61 alin. (1) şi (2) din Codul de procedură fiscală, prin intermediul unei platforme dedicate, pusă la dispoziţie de Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) prin Centrul Naţional pentru Informaţii Financiare (CNIF).
(2) Schimbul de date se va face prin documente semnate, în format PDF cu fişier xml ataşat, în format standardizat, conform specificaţiilor tehnice disponibile pe platforma informatică.
Pentru realizarea acestuia, ANAF pune la dispoziţia instituţiilor, în spaţiul privat de pe portalul ANAF, un sistem informatic prin care utilizatorii vor putea face upload şi download de documente. Prin excepţie, instituţiile de credit vor accesa platforma informatică prin portalul extranet, printr-o conexiune securizată asigurată de Serviciul de Telecomunicaţii Speciale (STS).
Accesul participanţilor la platformă se va putea face doar după autentificarea cu certificat digital calificat.
Responsabilitatea obţinerii certificatelor digitale calificate utilizate în procesul de autentificare va rămâne în sarcina participanţilor.
Aceste certificate vor fi utilizate atât pentru autentificarea pe portal a participanţilor, cât şi pentru semnarea electronică a documentelor schimbate între părţi.
Instituţiile emitente de certificate digitale vor fi cele din lista furnizorilor de certificate acreditate, disponibilă pe site-ul Ministerului Comunicaţiilor şi Societăţii Informaţionale, secţiunea Societatea informaţională, subsecţiunea Semnătură electronică, documentul Registrul furnizorilor de servicii de certificare.
ANAF este responsabil de administrarea şi disponibilitatea portalului de acces.
Participanţii sunt responsabili cu administrarea sistemelor proprii de acces la spaţiul privat de pe portalul ANAF prin intermediul internetului.
Fiecare solicitare/răspuns va avea asignat un status pentru identificare, iar în termen de maximum două zile lucrătoare de la afişarea în aplicaţia web a răspunsului, acestea trebuie descărcate, urmând ca ANAF să mute în arhivă fişierul respectiv în termen de 5 zile lucrătoare de la postare. În cazul în care există probleme de conectare sau procesare fişiere pentru o perioadă mai mare de 3 zile părţile vor decide de comun acord cum trebuie procedat până la rezolvarea problemei.
ANAF va asigura un raport pentru a facilita monitorizarea activităţii pe pagina web, privind încărcarea sau descărcarea acestora, ce va conţine minimum următoarele câmpuri: nume fişier, data upload, data download şi user.
Transmitere date de la instituţiile de credit, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică la ANAF
– Formatul standard al fişierelor XML şi PDF este detaliat în cadrul specificaţiilor tehnice disponibile pe platforma informatică.
– instituţiile de credit, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică vor transmite informaţiile conform anexei nr. 2 la ordin”.
Art. 2
„(1) Face obiectul procedurii de înrolare persoana care reprezintă instituţia de credit, instituţia de plată şi instituţia emitentă de monedă electronică şi este înregistrată în sistemul informatic al Ministerului Finanţelor Publice – ANAF, denumită în continuare utilizator.
(2) Utilizatorilor le sunt acordate roluri, unul dintre acestea fiind «administrator al drepturilor de acces», denumit în continuare administrator.
(3) Procedura de înrolare a administratorului este diferită faţă de procedura de înrolare a utilizatorilor comuni.
(4) Înregistrarea persoanelor cu rol de administrator se face informatic de către funcţionarii organului fiscal pe raza căruia instituţia de credit are sediul social, în termen de maximum 3 zile lucrătoare de la depunerea documentelor cuprinse în anexa nr. 3.1 la prezenta procedură. Modelul formularului de acceptanţă este prevăzut în anexa nr. 3.3 la prezenta procedură.
(5) Pentru alte roluri nu sunt/este necesară/necesare prezenţa fizică a persoanei şi/sau prezentarea de documente scrise la ghişeul local al ANAF.
(6) Conducerea instituţiilor de credit, a instituţiilor de plată sau a instituţiilor emitente de monedă electronică este obligată să asigure utilizatorilor drepturi de acces la aplicaţiile informatice, în conformitate cu atribuţiile de serviciu stabilite în fişa postului”.
Art. 3
„(1) Pentru a putea înregistra ceilalţi utilizatori este obligatoriu ca fiecare instituţie să aibă cel puţin un administrator înregistrat.
(2) Se pot înregistra maximum două persoane cu drept de administrator pentru o instituţie, inclusiv unităţile teritoriale subordonate acesteia. Aceste persoane vor gestiona toţi utilizatorii unităţilor subordonate instituţiei”.
Art. 4
„(1) Pentru înregistrarea administratorului în sistemul informatic de management al identităţii acesta se poate prezenta personal la organul fiscal pe raza căruia instituţia de credit are sediul social sau poate transmite documentaţia la adresa de e-mail exchange.info@anaf.ro. Ulterior, sol icitarea este verificată şi apoi transmisă spre înrolare la organul fiscal.
(2) În cazul în care persoana cu drept de administrator nu mai este angajat al instituţiei sau în cazul pierderii certificatului digital utilizat la autentificare, instituţia are obligaţia de a anunţa imediat celălalt administrator, în vederea retragerii, de îndată, a dreptului de administrator persoanei care nu mai îndeplineşte condiţiile minime pentru acest rol.
(3) În situaţia în care a expirat perioada de valabilitate a instrumentului de autentificare deţinut de persoana cu drept de administrator, se procedează la reînnoirea certificatului prin secţiunea Reînnoire, disponibilă în aplicaţie. Procedura de reînnoire este aceeaşi atât pentru administratori, cât şi pentru utilizatori.
(4) Revocarea/Retragerea dreptului de administrator se face de către reprezentanţii legali ai instituţiei şi se operează prin aplicaţie doar de către altă persoană cu rol de administrator din cadrul aceleiaşi instituţii sau prin depunerea unei adrese scrise în acest sens la organele fiscale pe raza cărora instituţia de credit are sediul social, în cazul în care are un singur administrator”.
Art. 5
„(1) Dreptul de administrator va fi aprobat la organul fiscal pe raza căruia instituţia de credit, instituţia de plată sau instituţia emitentă de monedă electronică are sediul social şi se va aloca automat, după confirmarea corectitudinii datelor primită de la Autoritatea de certificare.
(2) Dreptul de administrator al responsabilului cu securitatea va avea implicit alocat rolul de vizualizare a jurnalului de acces al tuturor utilizatorilor din cadrul instituţiei în care îşi desfăşoară activitatea.
(3) Ca urmare a acestui rol, persoana împuternicită cu rol de administrator va avea obligaţia salvării şi arhivării periodice a jurnalului de acces”.
Art. 6
„(1) Înregistrarea utilizatorilor comuni din cadrul instituţiei se va face electronic, prin aplicaţie, de către administrator, prin completarea informaţiilor despre persoane şi instrumentele de autentificare deţinute. Categoriile de date care trebuie completate online în sistemul informatic al MFP-ANAF în vederea înregistrării utilizatorilor comuni se regăsesc în anexa nr. 3.2.
(2) Dreptul de utilizator va fi acordat funcţionarilor din cadrul instituţiei care au ca atribuţii, stabilite prin fişa postului, accesul la orice date disponibile prin serviciul informatic, necesare îndeplinirii atribuţiilor de serviciu.
(3) Finalizarea procesului de înrolare va fi transmisă utilizatorilor prin e-mail”.
Art. 7
„(1) În cazul în care instrumentul de autentificare al administratorului este valabil, acesta va trimite, în format electronic, datele noilor instrumente de autentificare asociate titularilor.
(2) În cazul în care a expirat instrumentul de autentificare al utilizatorului comun sau al utilizatorului cu drept de administrator se procedează la reînnoirea certificatului accesând opţiunea Reînnoire, disponibilă în cadrul aplicaţiei.
(3) Finalizarea procesului de actualizare a datelor în urma procesului de reînnoire a instrumentului de autentificare va fi transmisă utilizatorilor prin e-mail”.
Art. 8
„(1) Persoana împuternicită cu drepturi de administrator, denumită în continuare Administrator, va putea acorda/retrage roluri utilizatorilor din cadrul aceleiaşi instituţii.
(2) Administratorul va putea solicita prin aplicaţie înregistrarea utilizatorilor ce deţin un certificat digital şi îşi desfăşoară activitatea în aceeaşi instituţie.
(3) Administratorul şi utilizatorii vor primi confirmarea înregistrării utilizatorilor din aceeaşi instituţie, la adresa de email specificată în formularul de înregistrare.
(4) Administratorul va avea posibilitatea, prin aplicaţia pusă la dispoziţie de CNIF, să consulte lista cu utilizatorii din aceeaşi instituţie, înregistraţi în sistemul de management al identităţii.
(5) Acest funcţionar va putea atribui, prin aplicaţie, roluri acestor utilizatori, în funcţie de atribuţiile de serviciu ale fiecăruia.
(6) Unui utilizator i se pot atribui mai multe drepturi, în funcţie de atribuţiile de serviciu.
(7) Persoana cu drept de administrator este responsabilă din partea instituţiei financiare cu privire la corectitudinea şi integralitatea datelor şi atribuirii drepturilor pentru utilizatorii din aceeaşi instituţie.
(8) Dacă administratorului i se retrage dreptul de către reprezentanţii legali ai instituţiei, cea de-a doua persoană cu rol de administrator va retrage rolul prin aplicaţie sau, dacă este cazul, instituţia va solicita un nou rol de administrator, conform procedurii de înrolare.
(9) Revocarea dreptului de administrator se poate face doar de către altă persoană cu rol de administrator din cadrul aceleiaşi instituţii sau prin prezentarea la ghişeu cu o adresă în care se specifică revocarea administratorului.
(10) În cazul în care intervin unele modificări ale raporturilor de muncă ale utilizatorilor, iar noile atribuţii nu impun accesul la sistemul informatic, instituţia va solicita administratorului, de îndată, revocarea drepturilor de acces corespunzătoare utilizatorului”.
Art. 9
„Anexele nr. 3.1, 3.2 şi 3.3 fac parte integrantă din prezenta procedură”.
- 1
- 2
