Eticheta: Evaziune fiscala

Determinarea criteriilor legale aplicabile în evaluarea daunelor morale generate de atacul unui animal sălbatic. Între norma specială și principiile răspunderii delictuale din dreptul comun

Prin cererea de chemare în judecată înregistrată pe rolul Tribunalului Harghita, sub nr. x/2021, la data de 2 noiembrie 2021, reclamantul A. a solicitat, în contradictoriu cu Ministerul Mediului, Apelor şi Pădurilor, obligarea pârâtului la plata sumei de 80.000 euro ...

01/07/2025Drept Civil şi Procesual CivilJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Repararea prejudiciului cauzat prin evaziune fiscală după soluționarea laturii penale. Posibilitatea exercitării acțiunii civile delictuale în absența atragerii răspunderii în cadrul procedurii insolvenței

Prin acţiunea civilă înregistrată pe rolul Tribunalului Arad, la data de 23.09.2022, reclamantul Statul Român prin ANAF - Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara-Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Arad, a solicitat obligarea pârâtului A. la plata sumei de 338.127 ...

30/06/2025Drept Civil şi Procesual CivilJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Validarea jurisdicțională a transferului pentru executarea pedepsei aplicate printr-o hotărâre penală externă în cadrul cooperării judiciare europene

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen. şi art. 43 alin. (5) din C. pen., a fost condamnat inculpatul A. la pedeapsa de ...

04/06/2025Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Limitele controlului de legalitate în recursul în casație și inadmisibilitatea reevaluării situației de fapt în contextul încetării procesului penal ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale

În temeiul art. 5 alin. (1) din noul C. pen. au fost recalificate, din perspectiva legii penale mai favorabile, faptele pentru care fiecare dintre cei trei inculpaţi au fost trimişi în judecată, respectiv din infracţiunile de constituire a unui grup ...

30/05/2025Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Încetarea procesului penal pentru infracțiuni de criminalitate organizată, evaziune fiscală și spălare a banilor ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale în contextul aplicării legii penale mai favorabile asupra regimului întreruperii cursului prescripției

În temeiul art. 396 alin. (1), (2) C. proc. pen., a fost condamnat inculpatul A. la pedeapsa de 3 ani închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de aderare la un grup infracţional organizat, prevăzută de 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 ...

14/05/2025Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Lipsa incidenței cauzei de nepedepsire și neîndeplinirea condițiilor legale privind dezincriminarea în materia evaziunii fiscale. Limitele recursului în casație

Prin sentinţa penală nr. 460 din data de 08 noiembrie 2022, pronunţată de Tribunalul Dolj, în dosarul nr. x/2020, în baza art. 396 alin. (6) şi (8) C. proc. pen.. rap. la art. 16 alin. (1) lit. f) C. proc. ...

22/04/2025Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Determinarea răspunderii pentru obligații fiscale accesorii și aplicabilitatea facilităților fiscale privind anularea accesoriilor în cadrul litigiilor de contencios administrativ și fiscal

Prin cererea de chemare în judecata înregistrata la 17.02.2021, pe rolul Judecatoriei Braşov sub nr. x/2021, reclamanta Administraţia Judeţeana a Finanţelor Publice Braşov, pentru Statul Român prin ANAF a solicitat, în contradictoriu cu pârâtul A. sa se constate existenţa diferenţei ...

12/03/2025Drept Civil şi Procesual CivilJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Analiza măsurilor asiguratorii aplicate în cazul infracțiunilor de evaziune fiscală și spălare a banilor. Admiterea contestației în cauză

În cursul urmăririi penale, prin ordonanţa nr. 2236/P/2012 din data de 20.05.2015 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucureşti, în temeiul art. 11 din Legea 241/2005 raportat la art. 249 C. proc. pen. şi art. 32 din Legea nr. 656/2002, ...

30/01/2025Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Infracţiunea de evaziune fiscală. Evidenţierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive

Prin Sentinţa penală nr. 639/PI din 29.12.2022 pronunţată de Tribunalul Timiş, în Dosarul nr. x/2019, s-au dispus următoarele: În temeiul art. 48 din C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu ...

31/10/2024Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Susţineri în sensul că, în mod greşit, s-a dispus încetarea procesului penal, în cauză impunându-se o soluţie de achitare cu privire la complicitatea la infracţiunea de evaziune fiscală. Respingerea recursului ca fiind nefondat

Prin decizia penală nr. 961, din data de 22 decembrie 2022, a Curţii de Apel Alba Iulia, secţia Penală, pronunţată în dosarul nr. x/2013, au fost admise apelurile declarate de Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie ...

16/10/2024Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Infracţiunea de evaziune fiscală în grup infracţional organizat. Acțiuni împotriva intereselor financiare ale comunităţilor europene. Contestație la executare respinsă ca fiind nefondată

Prin sentinţa penală nr. 50/P din data de 16 mai 2023, Curtea de Apel Constanţa, secţia penală şi pentru cauze penale cu minori şi de familie a admis sesizarea nr. 322/II/5/2023 din data de 15.05.2023 a Parchetului de pe lângă ...

03/10/2024Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Infracţiuni de evaziune fiscală, spălare a banilor, complicitate la evaziune fiscală și constituire a unui grup infracţional organizat. Cauză de încetare a procesului penal. Recurs în casație respins ca fiind nefondat

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. a fost condamnat inculpatul A. la o pedeapsă de 8 (opt) ani închisoare şi 5 ani interzicerea, ...

23/09/2024Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Caz concret de împiedicare a exercitării acţiunii penale. Intervenirea prescripţiei răspunderii penale ca urmare a împlinirii termenului general de prescripţie

Prin sentinţa penală nr. 27 din 28.02.2022, printre altele, Tribunalul Brăila a condamnat pe inculpatul A. la pedeapsa rezultantă de 8 ani şi 6 luni închisoare, în regim de detenţie, şi la pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de ...

26/06/2024Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Infracțiuni de evaziune fiscală. Impunerea obligativității verificării periodice a subzistenţei temeiurilor care au fost avute în vedere la luarea sau menţinerea măsurilor asigurătorii

Prin încheierea din data de 11 noiembrie 2022, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti, secţia I Penală, în baza art. 2502 din C. proc. pen., a constatat legalitatea şi temeinicia măsurilor asigurătorii: - dispuse prin ordonanţa din data de 20.12.2017 asupra ...

15/04/2024Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Neplata taxelor şi impozitelor datorate bugetului de stat. Încetarea procesului penal faţă de inculpat sub aspectul săvârşirii infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale

Prin sentinţa penală nr. 41/F din 03 mai 2022, Curtea de Apel Piteşti, secţia penală şi pentru cauze cu minori şi de familie, în baza art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. ...

27/03/2024Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Autoritatea de lucru judecat a instanței penale în faţa instanţei civile care judecă acţiunea civilă cu privire la existenţa faptei şi a persoanei care a săvârşit-o

Prin cererea înregistrată la 19 decembrie 2019 pe rolul Tribunalul Bucureşti, secţia a IV-a civilă, reclamantul Statul Român prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală reprezentată de Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Ploieşti prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Argeş ...

16/02/2024Drept Civil şi Procesual CivilJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Infracțiuni de evaziune fiscală și complicitate la înșelăciune. Dispunerea luării măsurii asigurătorii asupra bunurilor mobile şi imobile

Prin Încheierea nr. 15 din data de 25 februarie 2021 a Curţii de Apel Craiova, secţia penală şi pentru cauze cu minori, pronunţată în Dosarul nr. x/2018 a fost admisă, în parte, cererea formulată de partea civilă Statul Român prin ...

12/01/2024Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice

Dispunerea executării mandatului european de arestare. Arestarea persoanei solicitate în vederea predării către autoritatea judiciară emitentă

Prin sentinţa penală nr. 27/PI din data de 05 februarie 2021 pronunţată de Curtea de Apel Timişoara, secţia Penală, în baza art. 109 alin. (1) raportat la art. 104 alin. (6) şi (7) din Legea nr. 302/2004 raportat la art. ...

11/01/2024Drept Penal şi Procesual PenalJurisprudențăSpete JurisprudentaŞtiri juridice