Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit – modificări (Regulamentul BNR nr. 2/2017)

În M. Of. nr. 12 din 5 ianuarie 2018, a fost publicat Regulamentul BNR nr. 2/2017 pentru modificarea și completarea Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit (M. Of. nr. 841 din 30 decembrie 2013; cu modif. ult.).

Potrivit art. I din Regulamentul nr. 2/2017, Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit, se modifică și se completează.

În continuare, vom prezenta modificările aduse Regulamentului BNR nr. 5/2013 prin Regulamentul BNR nr. 2/2017.

Vechea reglementare

În vechea reglementare, art. 3 alin. (1) pct. 45 prevedea:

„(1) În înțelesul prezentului regulament, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații:

45. amortizorul de capital pentru riscul sistemic – fondurile proprii pe care o instituție de credit este sau poate fi obligată să le mențină în conformitate cu art. 281-289 din prezentul regulament;”.

Vechea reglementare

În vechea reglementare, art. 3 alin. (1) pct. 47 prevedea:

„47. rata amortizorului anticiclic de capital – cota procentuală pe care instituțiile de credit trebuie să o aplice pentru a calcula amortizorul de capital anticiclic specific instituțiilor de credit respective și care este stabilită în conformitate cu art. 258 și art. 259 din prezentul regulament sau, după caz, de autoritatea competentă dintr-un stat terț;”

Vechea reglementare

În vechea reglementare, art. 3 alin. (1) pct. 48 prevedea:

„48. instituție de credit autorizată la nivel național – o instituție de credit care a fost autorizată în România și pentru care Banca Națională a României este responsabilă cu impunerea ratei amortizorului anticiclic de capital, conform recomandării structurii interinstituționale de coordonare în domeniul supravegherii macroprudențiale a sistemului financiar național, denumită în continuare structură de coordonare;”.

Vechea reglementare

În vechea reglementare, art. 3 alin. (1) pct. 49 prevedea:

„49. referențial pentru amortizor – rata de referință a amortizorului anticiclic de capital specific instituției de credit, calculată în conformitate cu art. 258 alin. (2) și (3) din prezentul regulament;”.

Vechea reglementare

În vechea reglementare, art. 255 prevedea:

„(1) Prezentul titlu stabilește reguli cu privire la fondurile proprii pe care instituțiile de credit trebuie să le dețină în vederea constituirii amortizoarelor de capital.

(2) Prezentul titlu se aplică instituțiilor de credit autorizate la nivel național și sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terțe”.

Vechea reglementare

În vechea reglementare, secț. a 2-a, a 3-a și a 4-a din Cap. III, Titlul IV prevedeau:

„Secț. a 2-a („Stabilirea și calcularea amortizorului anticiclic de capital”)

Art. 258

(1) Banca Națională a României este responsabilă cu impunerea constituirii de către instituțiile de credit a amortizorului anticiclic de capital la nivelul recomandat de structura de coordonare.

(2) Rata adecvată a amortizorului anticiclic de capital se stabilește trimestrial, având în vedere următoarele:

a) referențialul pentru amortizorul anticiclic de capital calculat de structura de coordonare, în vederea orientării sale în procesul de stabilire a ratei amortizorului;

b) orice orientări în vigoare ale Comitetului European pentru Risc Sistemic, emise în conformitate cu art. 135 alin. (1) lit. a), c) și d) din Directiva 2013/36/UE, precum și orice recomandări emise de Comitetul European pentru Risc Sistemic cu privire la stabilirea ratei amortizorului;

c) alte variabile considerate relevante pentru tratarea riscului sistemic ciclic.

(3) În sensul alin. (2) lit. a), referențialul reflectă, într-o manieră relevantă, ciclul de creditare și riscurile datorate creșterii excesive a creditelor în România, luând în considerare în mod corespunzător particularitățile economiei naționale. Referențialul se bazează totodată pe deviația ponderii creditului în produsul intern brut de la tendința sa pe termen lung, având în vedere printre altele:

a) un indicator al creșterii înregistrate de activitatea de creditare în România și, în special, un indicator de reflectare a modificărilor înregistrate de ponderea creditelor acordate în România în produsul intern brut;

b) orice orientări în vigoare ale Comitetului European pentru Risc Sistemic, emise în conformitate cu art. 135 alin. (1) lit. b) din Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE.

(4) Rata amortizorului anticiclic de capital, exprimată ca procent din valoarea totală a expunerii la risc prevăzută la art. 92 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, determinată de instituțiile de credit care dețin expuneri din credite în România, trebuie să fie între 0% și 2,5%, calibrată în trepte de 0,25 puncte procentuale sau multipli de 0,25 puncte procentuale.

(5) În cazuri justificate pe baza considerentelor prevăzute la alin. (2), se poate stabili o rată a amortizorului anticiclic de capital mai mare de 2,5% din valoarea totală a expunerii la risc prevăzută la art. 92 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(6) În cazul în care structura de coordonare recomandă impunerea pentru prima dată a unei rate a amortizorului anticiclic de capital mai mare de 0 sau în cazul în care structura de coordonare recomandă creșterea ratei amortizorului deja impus la acel moment, Banca Națională a României, la recomandarea structurii de coordonare, impune data de la care trebuie aplicată rata majorată a amortizorului în scopul calculării amortizorului anticiclic de capital specific fiecărei instituții de credit. Data în cauză nu poate depăși 12 luni de la data la care rata majorată a amortizorului a fost anunțată în conformitate cu alin. (7)-(9). În situația în care data este anterioară perioadei de 12 luni, termenul mai scurt pentru punerea în aplicare a amortizorului anticiclic de capital se justifică în baza unor circumstanțe excepționale.

(7) Banca Națională a României anunță trimestrial, prin publicare pe site-ul său, rata stabilită a amortizorului anticiclic de capital. Anunțul include cel puțin următoarele informații:

a) rata amortizorului anticiclic de capital impusă;

b) ponderea creditului în produsul intern brut și deviația acestuia de la tendința pe termen lung;

c) referențialul pentru amortizorul anticiclic de capital, calculat în conformitate cu alin. (2) lit. a) și alin. (3);

d) justificarea pentru rata amortizorului anticiclic de capital;

e) în situația unei creșteri a ratei amortizorului, data de la care instituțiile de credit trebuie să aplice rata majorată a amortizorului în scopul calculării amortizorului anticiclic de capital specific instituției de credit;

f) în cazul în care data menționată la lit. e) este înainte de 12 luni de la data anunțului prevăzut la prezentul alineat, o referire la circumstanțele excepționale care justifică reducerea termenului de la care rata este impusă;

g) în cazul în care nivelul ratei este redus, perioada orientativă pentru care nu se preconizează nicio majorare, stabilită la recomandarea structurii de coordonare, însoțită de o justificare corespunzătoare. Stabilirea perioadei orientative nu reprezintă un angajament pentru structura de coordonare, nici pentru Banca Națională a României.

(8) Banca Națională a României publică anunțul prevăzut la alin. (7) după transmiterea de către structura de coordonare a recomandării privind nivelul ratei amortizorului anticiclic de capital însoțită de informațiile prevăzute la alin. (7) lit. b)-g).

(9) Banca Națională a României transmite trimestrial o notificare Comitetului European pentru Risc Sistemic cu privire la rata stabilită pentru amortizorul anticiclic de capital. În notificarea respectivă, Banca Națională a României include totodată informațiile prevăzute la alin. (7) lit. a)-g). Comitetul European pentru Risc Sistemic publică pe site-ul său nivelul ratei respective, precum și informațiile aduse la cunoștință.

Secț. a 3-a („Recunoașterea unui nivel de peste 2,5% al ratei amortizorului anticiclic de capital”)

Art. 259

(1) În situația în care autoritatea competentă din alt stat membru sau autoritatea competentă dintr-un stat terț stabilește, similar celor prevăzute la art. 258 alin. (4) și alin. (5) din prezentul regulament, o rată a amortizorului anticiclic de capital mai mare de 2,5% din valoarea totală a expunerii la risc prevăzută la art. 92 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, Banca Națională a României recunoaște, la recomandarea pe care structura de coordonare o poate emite, această rată pentru scopurile calculării, de către instituțiile de credit autorizate la nivel național, a amortizorului anticiclic de capital specific instituției de credit.

(2) În cazul prevăzut la alin. (1), Banca Națională a României anunță recunoașterea prin publicarea pe site-ul propriu. Anunțul include totodată cel puțin următoarele informații:

a) rata amortizorului anticiclic de capital impusă;

b) statul membru sau statul terț căruia i se aplică;

c) în cazul în care rata este majorată, data de la care instituțiile de credit autorizate la nivel național trebuie să aplice această majorare în scopul calculării amortizorului de capital anticiclic specific instituției de credit;

d) în cazul în care data menționată la lit. c) este înainte de 12 luni de la data anunțului prevăzut la prezentul alineat, o referire la circumstanțele excepționale care justifică reducerea termenului de la care rata este impusă.

(3) Banca Națională a României publică anunțul prevăzut la alin. (2) după transmiterea de către structura de coordonare a recomandării privind nivelul ratei amortizorului anticiclic de capital însoțită de informațiile prevăzute la alin. (2) lit. b)-d).

Secț. a 4-a („Decizia privind ratele amortizorului anticiclic de capital aplicabile expunerilor din state terțe”)

Art. 260

(1) Prevederile prezentului articol se aplică indiferent de existența sau absența unei eventuale recomandări privind ratele amortizorului anticiclic de capital pentru expunerile din state terțe, emise de către Comitetul European pentru Risc Sistemic pentru structura de coordonare, conform art. 138 din Directiva 2013/36/UE.

(2) În cazul în care autoritatea competentă dintr-un stat terț nu a stabilit și nu a publicat un amortizor anticiclic de capital pentru acest stat, iar una sau mai multe instituții de credit, persoane juridice române, dețin expuneri din credite localizate în acesta, Banca Națională a României impune, la recomandarea pe care structura de coordonare o poate emite, nivelul ratei amortizorului anticiclic de capital pe care instituțiile de credit, persoane juridice române, trebuie să îl aplice în scopul calculării amortizorului anticiclic de capital specific instituției de credit.

(3) În cazul în care autoritatea competentă dintr-un stat terț stabilește și publică rata amortizorului anticiclic de capital pentru acest stat, Banca Națională a României impune, la recomandarea pe care structura de coordonare o poate emite, aplicarea unei rate diferite pentru acel stat în scopul calculării de către instituțiile de credit, persoane juridice române, a amortizorului anticiclic de capital specific instituției de credit dacă, din motive rezonabile, se consideră că rata stabilită de autoritatea competentă din statul terț nu este suficientă pentru a proteja în mod adecvat aceste instituții de credit împotriva riscurilor determinate de creșterea excesivă a creditării în acel stat.

(4) Fără a aduce atingere alin. (3), o rată a amortizorului anticiclic de capital nu se poate stabili sub nivelul impus de autoritatea competentă din statul terț în afară de cazul în care acest nivel depășește 2,5% din valoarea totală a expunerii la risc prevăzută la art. 92 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, determinată de instituțiile de credit care înregistrează expuneri din credite situate în statul terț.

(5) În cazul în care se stabilește, conform alin. (2)-(4), o rată a amortizorului anticiclic de capital pentru un stat terț superioară celei existente, Banca Națională a României, la recomandarea structurii de coordonare, stabilește data de la care instituțiile de credit autorizate la nivel național trebuie să aplice acest nivel, în scopul calculării amortizorului anticiclic de capital specific instituției de credit. Data în cauză nu poate depăși 12 luni de la data la care rata majorată a amortizorului a fost anunțată în conformitate cu alin. (6). În situația în care data este anterioară perioadei de 12 luni, termenul mai scurt se justifică în baza unor circumstanțe excepționale.

(6) Banca Națională a României anunță pe site-ul propriu impunerea oricărei rate pentru amortizorul anticiclic de capital aferent unui stat terț în conformitate cu alin. (2)-(4) ale prezentului articol. În plus, Banca Națională a României include în cadrul anunțului respectiv următoarele informații:

a) rata amortizorul anticiclic de capital și statul terț căruia i se aplică;

b) o justificare pentru rata respectivă;

c) data de la care instituțiile de credit trebuie să aplice nivelul majorat al ratei în scopul calculării amortizorului anticiclic de capital specific instituției de credit în cazul în care valoarea ratei este stabilită pentru prima dată peste zero sau este majorată;

d) în cazul în care data menționată la lit. c) este înainte de 12 luni de la data anunțului prevăzut la prezentul alineat, o referire la circumstanțele excepționale care justifică reducerea termenului de la care rata este impusă.

(7) Banca Națională a României publică anunțul prevăzut la alin. (6) după transmiterea, de către structura de coordonare, a recomandării privind nivelul ratei amortizorului anticiclic de capital și statul terț căruia i se aplică, însoțită de informațiile prevăzute la alin. (6) lit. b)-d)”.

Vechea reglementare

În vechea reglementare, art. 261 alin. (1) prevedea:

„(1) Rata amortizorului anticiclic de capital specific instituției de credit este egală cu media ponderată a ratelor amortizorului anticiclic de capital care se aplică în jurisdicțiile în care sunt situate expunerile relevante din credite ale instituției de credit sau care se aplică pentru scopurile prezentului articol, în temeiul art. 260 alin. (2) sau alin. (3)-(4)”.