Obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative – modificări (Norma ASF nr. 12/2019)

De Redacția ProLege

16 mai 2019

Vizualizari: 1040

Noua reglementare

Potrivit noii reglementări, anexele nr. 1B, 1C și anexa nr. 1F se înlocuiesc cu anexele nr. 1-3 și vor avea următorul conținut:

„ ANEXA nr. 1

(Anexa nr. 1B la Norma nr. 25/2015)

Situația transferurilor de tip „IN” pentru luna ………..anul …….

____________________________________________________________________________

|de |administratorului|fondului la | | |de unde s-a |operațiune |

|comandă| (IN) |care s-a | | |transferat | |

| | |transferat | | |participantul | |

| | |participantul| | | (OUT) (TI) | |

| | | (IN) | | | | |

|_______|_________________|_____________|____|____|______________|___________|

|Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 |Col.|Col.| Col. 6 | Col. 7 |

| | | |4 |5 | | |

|_______|_________________|_____________|____|____|______________|___________|

Pachet: Codul administrativ comentat. Explicatii, jurisprudenta, doctrina. Volumul I si Volumul II

– continuare –

____________________________________________________________________________

| |personal | (TI) | (TI) |fond | (TI) |

| |transferat| | |alocate | |

| | (TI) | | | (TI) | |

|____|__________|__________________|__________________|__________|___________|

|Col.| Col. 9 | Col. 10 | Col. 11 | Col. 12 | Col. 13 |

|8 | | | | | |

|____|__________|__________________|__________________|__________|___________|

– continuare –

__________________________________

|Data VUAN |Totalul numărului de |

|convertire|unități de fond ale |

| (TI) |fondului de pensii la |

| |data la care a avut loc|

| |convertirea |

| | (TI) |

|__________|_______________________|

| Col. 14 | Col. 15 |

|__________|_______________________|

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1B

(1) Anexa nr. 1B se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „IN”.

(3) Câmpurile anexei nr. 1B se completează după cum urmează:

____________________________________________________________________________

|Nr. | Denumire câmp | Descriere câmp |

|crt.| | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 1 | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele |

| | | valori: |

| | | 1 = raportare inițială; 5 = raportare |

| | | rectificativă. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 2 | Codul | Codul administratorului fondului la care s-a |

| | administratorului | transferat participantul, așa cum este înregistrat|

| | (IN) | în Registrul A.S.F. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 3 | Codul fondului la | Codul fondului de pensii la care s-a transferat |

| | care s-a | participantul (noul fond de pensii al |

| | transferat | participantului), așa cum este înregistrat în |

| | participantul (IN)| Registrul A.S.F. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 4 | Anul | Anul de raportare |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 5 | Luna | Luna pentru care se întocmește raportarea |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 6 | Codul fondului de | Codul fondului de pensii de unde s-a transferat |

| | unde s-a | participantul (vechiul fond de pensii al |

| | transferat | participantului), așa cum este înregistrat în |

| | participantul | Registrul A.S.F. |

| | (OUT) (TI) | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 7 | Codul de | Codul operațiunii se completează cu: |

| | operațiune | 200 – pentru tranzacția de emitere de unități de |

| | | fond determinată de transferul activului personal |

| | | al participantului de la un alt fond de pensii |

| | | facultative; |

| | | 202 – pentru tranzacția de emitere de unități de |

| | | fond determinată de primirea unui activ cuvenit în|

| | | calitate de beneficiar al unui participant al |

| | | aceluiași fond de pensii facultative, în urma |

| | | decesului acestuia; |

| | | 203 – pentru tranzacția de emitere de unități de |

| | | fond determinată de primirea activelor rezultate |

| | | din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii |

| | | facultative diferite; |

| | | 205 – pentru tranzacția de emitere de unități de |

| | | fond determinată de primirea unor active cu titlul|

| | | de penalizări de întârziere; |

| | | 220 – pentru tranzacția de emitere de unități de |

| | | fond determinată de primirea activului personal al|

| | | participantului de la un alt fond de pensii |

| | | facultative, ca urmare a fuziunii dintre două |

| | | fonduri; |

| | | 224 – pentru reflectarea returnării mandatului |

| | | poștal sau a viramentului bancar în contul DIP |

| | | pentru plată unică; |

| | | 266 – pentru situația în care nu există |

| | | transferuri „IN”; |

| | | 299 – pentru a raporta alte tranzacții de emitere |

| | | unități de fond. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 8 | CNP | Codul numeric personal al participantului se |

| | | completează pentru toate operațiunile. Pentru |

| | | codul 202 se va completa cu CNP-ul beneficiarului.|

| | | Pentru codul 203 se va completa cu noul CNP. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 9 | Valoarea activului| Valoarea activului personal transferat al unui |

| | personal | participant, conform extrasului de cont bancar. Se|

| | transferat (TI) | utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se|

| | | folosește punctul. Pentru codul 224 se completează|

| | | cu valoarea returnată în contul DIP pentru plată |

| | | unică. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 10 | Data încasării | Data extrasului de cont aferent încasării |

| | disponibilităților| disponibilităților ce reprezintă activul personal |

| | (TI) | net transferat. Pentru codul 224 se completează cu|

| | | data intrării în contul DIP pentru plată unică a |

| | | returului mandatului poștal sau a viramentului |

| | | bancar. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 11 | Data convertirii | Data la care activul personal al participantului a|

| | disponibilităților| fost convertit în unități de fond. Pentru codul |

| | intrate prin | 224 se completează cu 0 (zero). |

| | transfer (TI) | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 12 | Numărul de unități| Număr de unități de fond alocate ca urmare a |

| | de fond alocate | convertirii activului personal net al |

| | (TI) | participantului. Se utilizează 6 poziții zecimale.|

| | | Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 13 | VUAN convertire | VUAN utilizată pentru convertirea activului |

| | (TI) | personal al participantului. |

| | | Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 224|

| | | se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 14 | Data VUAN | Data VUAN utilizată pentru convertirea activului |

| | convertire (TI) | personal net al participantului. Pentru codul 224 |

| | | se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 15 | Totalul numărului | Totalul numărului de unități de fond ale fondului |

| | de unități de fond| de pensii la data la care a avut loc convertirea |

| | ale fondului la | sumelor transferate (după ce s-a realizat |

| | data la care a | convertirea). |

| | avut loc | Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 224|

| | convertirea (TI) | se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

Raportare inițială (cod 1)

(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1B.

a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_1_FFF_EEE.xml.p7s, unde:

– YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;

– FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b) Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă.

c) Fișierul definit conform pct. (4) lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_IN”.

(5) Anexa nr. 1B se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1B.

(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.

1. Raportare rectificativă (cod 5)

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:

a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_5_FFF_EEE.xml.p7s;

b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_5_FFF_EEE.rtf.p7s;

(10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_IN”.

ANEXA NR. 2

(Anexa nr. 1C la Norma nr. 25/2015)

Situația transferurilor de tip „OUT” și utilizarea activului personal al participanților pentru luna ……… anul ….

____________________________________________________________________________

|de |administratorului|de unde s-a | | |la care s-a |operațiune|

|comandă| (OUT) |transferat | | |transferat | |

| | |participantul | | |participantul | |

| | | (OUT) | | | (IN) (TO) | |

|_______|_________________|______________|____|____|______________|__________|

|Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 |Col.|Col.| Col. 6 | Col. 7 |

| | | |4 |5 | | |

|_______|_________________|______________|____|____|______________|__________|

– continuare –

____________________________________________________________________________

| | |unităților de |fond | (TO) | (TO) |reținută |

| | |lichidități | (TO) | | | (TO) |

|____|_______|______________|__________|__________|__________|_______________|

|Col.|Col. 9 | Col. 10 | Col. 11 | Col. 12 | Col. 13 | Col. 14 |

|8 | | | | | | |

|____|_______|______________|__________|__________|__________|_______________|

– continuare –

____________________________________________________________________________

|la |pe |bancare |aferente |taxelor, impozitelor și |minimă |

|sociale | | |poștal |taxelor poștale | (TO) |

|de sănătate| | | |suportate de participant| |

| (CASS) | | | | (TO) | |

|___________|_______|__________|__________|________________________|_________|

| Col. 15 |Col. 16| Col. 17 | Col. 18 | Col. 19 = 15 + 16 + 17 | Col. 20 |

| | | | | + 18 | |

|___________|_______|__________|__________|________________________|_________|

– continuare –

____________________________________________________________________________

|participantului,|din fond|din |activului|activului |în |poștal |

| (TO) | | (TO) |în contul|(cont |bancar | |

| | | | DIP |bancar sau |al | |

| | | | |mandat |parti- | |

| | | | |poștal) |cipan- | |

| | | | | |tului | |

| | | | | |sau în | |

| | | | | |contul | |

| | | | | |bancar | |

| | | | | |al | |

| | | | | |poștei | |

|________________|________|_________|_________|___________|_______|__________|

| Col. 21 |Col. 22 | Col. 23 | Col. 24 | Col. 25 |Col. 26| Col. 27 |

|________________|________|_________|_________|___________|_______|__________|

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1C

(1) Anexa nr. 1C se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „OUT” și utilizarea activului personal al participanților.

(3) Câmpurile anexei nr. 1C se completează după cum urmează:

____________________________________________________________________________

|Nr. | Denumire câmp | Descriere câmp |

|crt.| | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 1 | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele |

| | | valori: |

| | | 1 = raportare inițială; 5 = raportare |

| | | rectificativă. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 2 | Codul | Codul administratorului, așa cum este înregistrat |

| | administratorului | în Registrul A.S.F. |

| | (OUT) | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 3 | Codul fondului de | Codul fondului, așa cum este înregistrat în |

| | unde s-a | Registrul A.S.F. |

| | transferat | |

| | participantul | |

| | (OUT) | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 4 | Anul | Anul de raportare |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 5 | Luna | Luna pentru care se întocmește raportarea |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 6 | Codul fondului la | Codul noului fond de pensii la care s-a transferat|

| | care s-a | participantul, așa cum este înscris în Registrul |

| | transferat | A.S.F. Pentru codul 324 nu se completează acest |

| | participantul (IN)| câmp. |

| | (TO) | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 7 | Codul de | Codul operațiunii se completează cu: |

| | operațiune | 301 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de transferul participantului la |

| | | un alt fond de pensii facultative (transferul la |

| | | cerere); |

| | | 303 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de transferul beneficiilor în |

| | | cadrul aceluiași fond de pensii facultative |

| | | (decedatul și beneficiarul sunt în registrul |

| | | aceluiași fond); |

| | | 304 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de corecția de CNP-uri (comasări |

| | | externe de CNP-uri aparținând aceleiași persoane |

| | | la fonduri de pensii facultative diferite); |

| | | 306 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de plata drepturilor de pensie |

| | | prin plată unică; |

| | | 307 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de plata drepturilor de |

| | | invaliditate prin plată unică; |

| | | 308 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de plata drepturilor de deces |

| | | prin plată unică; |

| | | 311 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de transferul administrativ al |

| | | participantului la fondul de pensii facultative |

| | | absorbant ca efect al fuziunii fondurilor de |

| | | pensii facultative (se aplică participanților care|

| | | nu au depus cereri de transfer de la fondul de |

| | | pensii facultative absorbit spre alte fonduri, în |

| | | perioada fuziunii); |

| | | 313 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de nerevendicarea în termenul |

| | | general de prescripție a drepturilor cuvenite în |

| | | calitate de beneficiar; |

| | | 320 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de transferul participantului la |

| | | un alt fond, ca urmare a procesului de fuziune; |

| | | 321 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de plata drepturilor de pensie |

| | | prin plăți eșalonate; |

| | | 322 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de plata drepturilor de |

| | | invaliditate prin plăți eșalonate; |

| | | 323 – pentru tranzacția de anulare de unități de |

| | | fond determinată de plata drepturilor de deces |

| | | prin plăți eșalonate; |

| | | 324 – pentru reflectarea plății din contul DIP |

| | | pentru plată unică a returului mandatului poștal |

| | | sau a viramentului bancar; |

| | | 366 – pentru situația în care nu există |

| | | transferuri „OUT”; |

| | | 399 – pentru a raporta alte tranzacții de anulare |

| | | unități de fond. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 8 | (CNP) | Codul numeric personal al participantului se |

| | | completează pentru toate operațiunile. Pentru |

| | | codul 303 se va completa CNP-ul decedatului, iar |

| | | pentru codurile 308 și 323 se va completa CNP-ul |

| | | beneficiarului. Pentru codul 304 se va completa cu|

| | | vechiul CNP. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 9 | Data cererii | Data primirii documentației complete pentru |

| | | cererea de plată a activului sau pentru transferul|

| | | activului la alt fond de pensii. Pentru codul 324 |

| | | se completează cu data cererii inițiale. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 10 | Data convertirii | Data la care unitățile de fond ale participantului|

| | unităților de fond| au fost convertite în lichidități. Pentru codul |

| | în lichidități | 324 se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 11 | Numărul de unități| Numărul de unități de fond anulate (TO). Se |

| | de fond anulate | utilizează 6 poziții zecimale. |

| | (TO) | Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 12 | VUAN convertire | Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului |

| | (TO) | personal al participantului. |

| | | Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 324|

| | | se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 13 | Data VUAN | Data VUAN utilizat pentru calculul activului |

| | convertire (TO) | personal al participantului. |

| | | Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 14 | Penalitatea de | Valoarea în lei a penalității de transfer. Se |

| | transfer reținută | utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se|

| | participantului | folosește punctul. Pentru codul 324 se completează|

| | (TO) | cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 15 | Contribuția la | Se completează în situațiile de plată activ |

| | asigurările | personal, după caz, conform prevederilor legale în|

| | sociale de | vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca |

| | sănătate (CASS) | separator se folosește punctul. Pentru codul 324 |

| | | se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 16 | Impozit pe venit | Se completează în situațiile de plată activ |

| | | personal, după caz, conform prevederilor legale în|

| | | vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca |

| | | separator se folosește punctul. Pentru codul 324 |

| | | se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 17 | Comisioane bancare| Se completează în situațiile de plată activ |

| | | personal, după caz. Se utilizează 2 poziții |

| | | zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |

| | | Pentru codul 324 se completează cu comisionul |

| | | bancar reținut pentru plata din contul DIP pentru |

| | | plată unică a returului mandatului poștal sau a |

| | | viramentului bancar. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 18 | Taxe aferente | Se completează în situațiile de plată activ |

| | mandatului poștal | personal, după caz. Se utilizează 2 poziții |

| | | zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |

| | | Pentru codul 324 se completează cu taxele aferente|

| | | mandatului reținute pentru plata din contul DIP |

| | | pentru plată unică a returului mandatului poștal |

| | | sau a viramentului bancar. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 19 | Valoarea totală a | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și |

| | taxelor, | comisioanelor bancare/taxelor poștale. Se |

| | impozitelor și | utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se|

| | comisioanelor | folosește punctul. Pentru codul 324 se completează|

| | bancare/taxelor | cu valoarea totală a taxelor/comisioanelor |

| | poștale suportate | reținute pentru plata din contul DIP pentru plată |

| | de participant | unică a returului mandatului poștal sau a |

| | | viramentului bancar. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 20 | Valoarea minimă | Valoarea minimă garantată. Se utilizează 2 poziții|

| | garantată (TO) | zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |

| | | Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 21 | Valoarea totală | Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează|

| | plătită | 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește |

| | participantului, | punctul. Pentru codul 324 se completează cu noua |

| | din care: (TO) | valoare plătită din contul DIP pentru plată unică |

| | | aferentă returului mandatului poștal sau a |

| | | viramentului bancar. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 22 | Valoarea plătită | Valoarea în lei a sumei plătite din contul |

| | din fond (TO) | fondului de pensii facultative în contul |

| | | participantului sau în contul furnizorului de |

| | | servicii poștale, conform extrasului de cont, |

| | | diminuată cu contravaloarea taxelor poștale în |

| | | cazul plăților efectuate prin mandat poștal. Se |

| | | utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se|

| | | folosește punctul. Pentru codul 324 se completează|

| | | cu valoarea mandatului poștal sau a viramentului |

| | | bancar plătită inițial. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 23 | Valoarea plătită | Valoarea în lei a sumei transferate – din |

| | din provizion (TO)| provizionul tehnic constituit de administrator – |

| | | din contul de provizion tehnic al |

| | | administratorului fondului de pensii actual în |

| | | contul DIP, respectiv în contul de TRANSFER al |

| | | noului fond de pensii facultative, conform |

| | | extrasului de cont. Se utilizează 2 poziții |

| | | zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |

| | | Pentru codul 324 se completează cu valoarea |

| | | plătită din provizion pentru mandatul poștal sau |

| | | viramentul bancar plătit inițial. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 24 | Data virării | Data virării activului personal în contul DIP, |

| | activului personal| conform extrasului de cont. |

| | în contul DIP | Se completează pentru invaliditate, deces și |

| | | deschiderea dreptului la pensie. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 25 | Modalitatea de | Modalitatea de plată a activului personal (cont |

| | plată a activului | bancar sau mandat poștal). |

| | personal (cont | Pentru cont bancar se folosește „C”, iar pentru |

| | bancar sau mandat | mandat poștal se folosește „M”. |

| | poștal) | Se completează pentru invaliditate, deces și |

| | | deschiderea dreptului la pensie. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 26 | Data virării în | Data virării în contul bancar al participantului |

| | contul bancar al | sau în contul bancar al poștei. |

| | participantului | Se completează pentru invaliditate, deces și |

| | sau în contul | deschiderea dreptului la pensie. |

| | bancar al poștei | Pentru codul 324 se completează cu data la care |

| | | s-a efectuat noua plată din DIP pentru plată |

| | | unică. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 27 | Data mandatului | Data mandatului poștal este data emiterii facturii|

| | poștal | de către operatorul de servicii poștale, care |

| | | certifică data operării mandatului poștal către |

| | | participant/beneficiar. |

| | | Pentru codul 324 se completează cu data emiterii |

| | | facturii de către operatorul de servicii poștale, |

| | | care certifică data operării mandatului poștal |

| | | către participant/beneficiar aferentă plății |

| | | returului mandatului poștal sau a viramentului |

| | | bancar. |

|____|___________________|___________________________________________________|

1. Raportare inițială (cod 1)

(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1C.

a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_1_FFF_EEE.xml.p7s,

unde:

– YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;

– FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b) Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă.

c) Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_OUT”.

(5) Anexa nr. 1C se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1C.

2. Raportare rectificativă (cod 5)

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:

a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_5_FFF_EEE.xml.p7s;

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_OUT”.

ANEXA NR. 3

(Anexa nr. 1F la Norma nr. 25/2015)

Raport privind plățile eșalonate pentru luna …………. anul ……….

____________________________________________________________________________

|de |administratorului|fondului| | |operațiune| |rată |

|comandă| |de | | | | |lunară |

| | |pensii | | | | |brută |

|_______|_________________|________|______|______|__________|______|_________|

|Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 |Col. 4|Col. 5| Col. 6 |Col. 7| Col. 8 |

|_______|_________________|________|______|______|__________|______|_________|

– continuare –

____________________________________________________________________________

|sănătate | | | |bancare/taxelor| | |

|(CASS) | | | |poștale | | |

| | | | |suportate de | | |

| | | | |participant | | |

| | | | | (TO) | | |

|___________|________|__________|__________|_______________|_________|_______|

| Col. 9 | Col. 10| Col. 11 | Col. 12 |Col. 13 = 9 + |Col. 14 =|Col. 15|

| | | | |10 + 11 + 12 |8 – 13 | |

|___________|________|__________|__________|_______________|_________|_______|

– continuare –

____________________________________________________________________________

| de | plată | | |bancar sau |participantului | |

| | | | |poștal) |bancar al poștei| |

|_______|_______|__________|_______|____________|________________|___________|

|Col. 16|Col. 17| Col. 18 |Col. 19| Col. 20 | Col. 21 | Col. 22 |

|_______|_______|__________|_______|____________|________________|___________|

– continuare –

_________________

|Data |Valoare |

|cererii|rată |

| |reziduală|

|_______|_________|

|Col. 23| Col. 24 |

|_______|_________|

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1F

(1) Anexa nr. 1F se completează de către administratorii de fonduri de pensii facultative.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare pentru plată eșalonată a activului personal.

(3) Câmpurile anexei nr. 1F se completează după cum urmează:

____________________________________________________________________________

|Nr. | Denumire câmp | Descriere câmp |

|crt.| | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 1 | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele |

| | | valori: |

| | | 1 = raportare inițială; 5 = raportare |

| | | rectificativă. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 2 | Codul | Codul administratorului așa cum este înregistrat |

| | administratorului | în Registrul A.S.F. |

| | (OUT) | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 3 | Codul fondului de | Codul fondului, așa cum este înregistrat în |

| | unde se efectuează| Registrul A.S.F. |

| | plata eșalonată | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 4 | Anul | Anul de raportare |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 5 | Luna | Luna pentru care se întocmește raportarea |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 6 | Codul de | Codul operațiunii se completează cu: |

| | operațiune | 601 – pentru plata unei rate lunare egale; |

| | | 602 – pentru plata ratei reziduale; |

| | | 603 – pentru plata unică efectuată la cererea |

| | | participantului/beneficiarului; |

| | | 604 – pentru reflectarea participantului/ |

| | | beneficiarului care a decedat pe parcursul |

| | | derulării plăților eșalonate; |

| | | 605 – pentru înregistrarea unei diferențe pozitive|

| | | la soldul datorat participantului/beneficiarului |

| | | cauzat de o regularizare; |

| | | 611 – pentru reflectarea returnării mandatului |

| | | poștal/viramentului bancar în contul DIP pentru |

| | | plata eșalonată; |

| | | 612 – pentru reflectarea plății din contul DIP |

| | | pentru plata eșalonată a returului mandatului |

| | | poștal sau a viramentului bancar; |

| | | 613 – pentru operațiuni determinate de |

| | | nerevendicarea în termenul general de prescripție |

| | | a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar; |

| | | 614 – pentru operațiuni determinate de transferul |

| | | administrativ al participantului/beneficiarului la|

| | | fondul de pensii facultative absorbant ca efect al|

| | | fuziunii a două fonduri de pensii facultative; |

| | | 615 – pentru operațiuni determinate de corecția de|

| | | CNP-uri; |

| | | 626 – pentru situația în care nu există plăți |

| | | eșalonate; |

| | | 699 – pentru orice alte operațiuni. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 7 | CNP | Codul numeric personal al participantului/ |

| | | beneficiarului se completează pentru toate |

| | | operațiunile. Pentru codul 699 folosit în cazul |

| | | reflectării plății unice către beneficiarii |

| | | participanților/beneficiarilor decedați, aflați în|

| | | plată eșalonată, se completează cu CNP-ul |

| | | participanților/beneficiarilor decedați. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 8 | Valoarea rată | Valoarea în lei a sumei brute transferate. Se |

| | lunară brută | utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se|

| | | folosește punctul. Pentru codul 604 se completează|

| | | cu 0 (zero). Pentru codul 611 se completează cu |

| | | suma care a fost returnată în contul DIP pentru |

| | | plata eșalonată. Pentru codul 612 se completează |

| | | cu suma care se plătește din contul DIP pentru |

| | | plata eșalonată. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 9 | Contribuția la | Se completează conform prevederilor legale în |

| | asigurările | vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca |

| | sociale de | separator se folosește punctul. Pentru codurile |

| | sănătate (CASS) | 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 10 | Impozit pe venit | Se completează conform prevederilor legale în |

| | | vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca |

| | | separator se folosește punctul. Pentru codurile |

| | | 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 11 | Comisioane bancare| Se completează în situațiile de plată prin |

| | | virament bancar, după caz. |

| | | Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator|

| | | se folosește punctul. |

| | | Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 |

| | | (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 12 | Taxe aferente | Se completează în situațiile de plată prin mandat |

| | mandatului poștal | poștal, după caz. |

| | | Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator|

| | | se folosește punctul. |

| | | Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 |

| | | (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 13 | Valoarea totală a | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și |

| | taxelor, | comisioanelor bancare/taxelor poștale. |

| | impozitelor și | Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator|

| | comisioanelor | se folosește punctul. |

| | bancare/taxelor | Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 |

| | poștale suportate | (zero). |

| | de participant | |

| | (TO) | |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 14 | Valoarea rată | Valoarea în lei a sumei brute transferate, |

| | lunară netă | diminuată cu valoarea totală a taxelor, |

| | | impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor |

| | | poștale suportate de participant. |

| | | Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator|

| | | se folosește punctul. Pentru codurile 604 și 611 |

| | | se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 15 | Numărul ratei | Numărul tranșei actuale plătite în luna pentru |

| | actuale | care se face raportarea. Pentru codul 604 se |

| | | completează cu numărul ultimei rate plătite. |

| | | Pentru codul 611 se completează cu numărul ratei |

| | | returnate în contul DIP pentru plată eșalonată. |

| | | Pentru codul 612 se completează cu numărul ratei |

| | | care se plătește din contul DIP pentru plata |

| | | eșalonată. Pentru codul 699 folosit în cazul |

| | | reflectării plății unice către beneficiarii |

| | | participanților/beneficiarilor decedați, aflați în|

| | | plată eșalonată, se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 16 | Număr total rate | Număr total tranșe de plată, conform cererii de |

| | de plată | plată. Pentru codul 699 folosit în cazul |

| | | reflectării plății unice către beneficiarii |

| | | participanților/beneficiarilor decedați, aflați în|

| | | plată eșalonată, se va completa CNP-ul |

| | | beneficiarului participantului/beneficiarului |

| | | decedat. Fiecare beneficiar al participantului/ |

| | | beneficiarului decedat se raportează pe linii |

| | | distincte în funcție de momentul solicitării |

| | | efectuării plății conform termenelor prevăzute la |

| | | plata unică. Pentru codurile 611 și 612 se |

| | | completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 17 | Suma totală de | Suma totală de plată către participant/beneficiar,|

| | plată | actualizată inclusiv cu eventualele rectificări |

| | | pozitive. Pentru codurile 611 și 612 se |

| | | completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 18 | Sold plăți | Suma ratelor lunare brute plătite până în luna |

| | efectuate | curentă, inclusiv. Se utilizează 2 poziții |

| | | zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |

| | | Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 |

| | | (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 19 | Sold de plată | Diferența dintre valoarea totală de plată și |

| | | soldul plăților efectuate. Pentru codul 699 |

| | | folosit în cazul reflectării plății unice către |

| | | beneficiarii participanților/beneficiarilor |

| | | decedați, aflați în plată eșalonată, se |

| | | completează cu diferența dintre valoarea totală de|

| | | plată și soldul plăților efectuate în ultima zi |

| | | lucrătoare a lunii pentru care se întocmește |

| | | raportul. Pentru codurile 611 și 612 se |

| | | completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 20 | Modalitatea de | Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau |

| | plată a ratei | mandat poștal). |

| | (cont bancar sau | Pentru cont bancar se folosește „C”, iar pentru |

| | mandat poștal) | mandat poștal se folosește „M”. Pentru codul 604 |

| | | nu se completează. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 21 | Data virării în | Data virării activului personal în contul bancar |

| | contul bancar al | al participantului sau în contul bancar al poștei,|

| | participantului | conform extrasului de cont. Pentru codul 604 se |

| | sau în contul | completează cu 0 (zero). Pentru codul 611 se |

| | bancar al poștei | completează cu data returnării sumei în contul DIP|

| | | pentru plata eșalonată. Pentru codul 612 se |

| | | completează cu data la care s-a efectuat noua |

| | | plată din DIP pentru plata eșalonată. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 22 | Data mandatului | Data mandatului poștal este data emiterii |

| | poștal | facturii de către operatorul de servicii poștale, |

| | | care certifică data operării mandatului poștal |

| | | către participant/beneficiar. Pentru codurile 604 |

| | | și 611 se completează cu 0 (zero). |

| | | Pentru codul 612 se completează cu data emiterii |

| | | facturii de către operatorul de servicii poștale, |

| | | care certifică data operării mandatului poștal |

| | | către participant/beneficiar aferentă plății |

| | | returului mandatului poștal sau a viramentului |

| | | bancar. |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 23 | Data cererii | Data primirii documentației complete pentru |

| | | cererea de plată cea mai recentă, inclusiv pentru |

| | | cererea de plată unică a ratelor lunare rămase de |

| | | plătit |

|____|___________________|___________________________________________________|

| 24 | Valoare rată | Valoarea ratei reziduale de plată, actualizată |

| | reziduală | inclusiv cu eventualele rectificări pozitive. |

| | | Pentru codurile 604, 611 și 612 se completează cu |

| | | 0 (zero). Pentru codul 699 folosit în cazul |

| | | reflectării plății unice către beneficiarii |

| | | participanților/beneficiarilor decedați, aflați în|

| | | plată eșalonată, se completează cu 0 (zero). |

|____|___________________|___________________________________________________|

1. Raportare inițială (cod 1)

(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1F

a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMM_PLATI_ESALONATE_1_FFF_EEE.xml.p7s,

unde:

– YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;

– FFF reprezintă codul fondului de pensii facultative înregistrat în Registrul A.S.F.;

– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b) Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă;

c) Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „PLATI_ESALONATE”.

(5) Anexa nr. 1F se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1F.

2. Raportare rectificativă (cod 5)

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1F conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:

a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_PLATI_ESALONATE_5_FFF_EEE.xml.p7s;

(10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11) Raportarea rectificativă pentru anexa 1F se încarcă în SIR, în folderul dedicat PLATI_ESALONATE”.

Obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative – modificări (Norma ASF nr. 12/2019) was last modified: mai 16th, 2019 by Redacția ProLege