Norma ASF nr. 7/2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private – modificări (Norma ASF nr. 30/2020)

De Redacția ProLege

30 iul. 2020

Vizualizari: 1012

Anexa nr. C1 „Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii” din Norma ASF nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private (modificat prin Norma ASF nr. 30/2020)

Noua reglementare

Potrivit noii reglementări, anexa nr. C1 „Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii” se modifică și va avea următorul conținut:

„ANEXA nr. C1

ADMINISTRATOR

Județul …………………… |_|_|

Entitate …………………….

Adresa: localitatea ………………..

sectorul ………………….., str. ……………….. nr. ………….,

bl. …………., sc. …………, ap. ……

Telefon ……………….., fax ……..

Număr din registrul comerțului ……………………………………

Forma de proprietate …………………. |_|_|

Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN) ……………………

Cod clasa CAEN …………………. |_|_|_|_|

Cod unic de înregistrare

………………….. |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 31 decembrie ……………

Denumire indicator		Nr. rând	Sold la începutul exercițiului financiar (lei)	Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)
Col. 1		Col. 2	Col. 3	Col. 4
A. ACTIVE IMOBILIZATE		X
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE		X
1. Cheltuieli de constituire		1
2. Cheltuieli de dezvoltare		2
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros		3
4. Fondul comercial		4
5. Avansuri		5
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05)		6
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE		X
1. Terenuri și construcții		7
2. Instalații tehnice și mașini		8
3. Alte instalații, utilaje și mobilier		9
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție		10
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10)		11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE		X
1. Acțiuni deținute la entități afiliate		12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate		13
3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun		14
4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare		15
5. Investiții deținute ca imobilizări		16
6. Alte împrumuturi		17
7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic		18
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 Ia 18)		19
ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06+11+19)		20
B. ACTIVE CIRCULANTE		X
I. STOCURI		X
1. Materiale consumabile		21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri		22
TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22)		23
II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)		X
1. Creanțe comerciale		24
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate		25
3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare		26
4. Alte creanțe		27
5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat		28
TOTAL: (rd. 24 la 28)		29
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT		X
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate		30
2. Alte investiții financiare pe termen scurt		31
3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic		32
TOTAL: (rd. 30 la 32)		33
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI		34
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 23+29+33+34)		35
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38)		36
1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an		37
2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an		38
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN		X
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile		39
2. Sume datorate instituțiilor de credit		40
3. Avansuri încasate de la clienți		41
4. Datorii comerciale – furnizori		42
5. Efecte de comerț de plătit		43
6. Sume datorate entităților afiliate		44
7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare		45
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale		46
TOTAL: (rd. 39 la 46)		47
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35+37-47-73-76)		48
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48)		49
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN		X
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile		50
2. Sume datorate instituțiilor de credit		51
3. Avansuri încasate de la clienți		52
4. Datorii comerciale – furnizori		53
5. Efecte de comerț de plătit		54
6. Sume datorate entităților afiliate		55
7. Sume datorate entităților de care societatea este legală în virtutea intereselor de participare		56
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale		57
TOTAL: (rd. 50 la 57)		58
H. PROVIZIOANE		X
1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60+61+61.1) din care:		59
1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private – Pilon 2		60
1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private – Pilon 3		61
1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private – Pensii ocupaționale		61.1
2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care:		62
2.1. Provizioane pentru litigii		63
2.2. Provizioane pentru garanții acordate cheliților		64
2.3. Provizioane pentru restructurare		65
2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private		66
2.5. Provizioane pentru impozite		67
2.6. Provizioane pentru terminarea contractului		68
2.7. Alte provizioane		69
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)		70
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72+75+78) din care:		71
1. Subvenții pentru investiții (rd. 73+74) din care:		72
1.1 Sume de reluat intr-o perioadă de până la un an		73
1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an		74
2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76+77) din care:		75
2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an		76
2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an		77
Fond comercial negativ (ct. 2075)		78
J. CAPITAL ȘI REZERVE		X
I. CAPITAL din care:		X
1. Capital subscris vărsat		79
2. Capital subscris nevărsat		80
3. Alte clemente de capitaluri proprii		X
Sold C		81
Sold D		82
TOTAL CAPITAL (rd.79+80+81-82)		83
II. PRIME DE CAPITAL		84
III. REZERVE DIN REEVALUARE		85
IV. REZERVE		X
1. Rezerve legale		86
2. Rezerve statutare sau contractuale		87
3. Alte rezerve		88
4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private		89
TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89)		90
5. Acțiuni proprii		91
6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii		92
7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii		93
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ		X
Sold C		94
Sold D		95
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR		X
Sold C		96
Sold D		97
Repartizarea profitului		98
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83+84+85+90- 91+92-93+94-95+96-97-98)		99
ADMINISTRATOR, Numele și prenumele ……………… Semnătura …………………	ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ……………….. Calitatea …………………….. Semnătura …………………….. Nr. de înregistrare în organismul profesional”.

Anexa nr. C2 „Situația veniturilor și cheltuielilor” din Norma ASF nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private (modificat prin Norma ASF nr. 30/2020)

Noua reglementare

Potrivit noii reglementări, anexa nr. C2 „Situația veniturilor și cheltuielilor” se modifică și va avea următorul conținut:

„ ANEXA nr. C2