Norma ASF nr. 7/2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private – modificări (Norma ASF nr. 30/2020)
Noua reglementare
Potrivit noii reglementări, anexa nr. A2 „Contul de profit și pierdere” se modifică și va avea următorul conținut:
„ANEXA nr. A2
SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE BROKERUL DE PENSII PRIVATE
Județul …………………… |_|_| Entitate ……………………. Adresa: localitatea ……………….. sectorul ………………….., str. ……………….. nr. …………., bl. …………., sc. …………, ap. …… Telefon ……………….., fax …….. Număr din registrul comerțului …………………………………… | Forma de proprietate …………………. |_|_| Activitatea preponderentă Cod clasa CAEN …………………. |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ………………….. |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie…………………
Denumire indicator | Nr. rând | Realizări aferente perioadei de raportare | ||
Exercițiul financiar precedent (lei) | Exercițiul financiar curent (lei) | |||
Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | |
VENITURI DIN EXPLOATARE | X | |||
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02+03) | 1 | |||
a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708), (rd. 2.1+2.2+2.3+2.4) din care: | 2 | |||
a1) Venituri din servicii prestate (ct. 704) (rd. 2.1.1+2.1.2+2.1.3) | 2.1 | |||
a1.1) Venituri din servicii prestate – Pilon 2 (ct. 7041) (rd. 2.1.1.1+ 2.1.1.2+2.1.1.3+2.1.1.4) | 2.1.1 | |||
a1.1.1) Comision de administrare – Pilon 2 (ct. 70411) (rd 2,1.1.1.1+2.1.1.1.2) | 2.1.1.1 | |||
a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite – Pilon 2 (ct. 704111) | 2.1.1.1.1 | |||
a1.1.1.2).Comision de administrare din activul net al fondului de pensii administrat privat – Pilon 2 (ct. 704112) | 2.1.1.1.2 | |||
a1.1.2) Penalități de transfer – Pilon 2 (ct. 70412) | 2.1.1.2 | |||
a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere – Pilon 2 (ct 70413) | 2.1.1.3 | |||
a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing – Pilon 2 (ct 70414) | 2.1.1.4 | |||
a1.2) Venituri din servicii prestate – Pilon 3 (ct. 7042) (rd. 2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4) | 2.1.2 | |||
a1.2.1) Comision de administrare – Pilon 3 (ct. 70421) (rd. 2.1.2.1.1+2.1.2.1.2) | 2.1.2.1 | |||
a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite – Pilon 3 (ct. 704211) | 2.1.2.1.1 | |||
a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative – Pilon 3 (ct. 704212) | 2.1.2.1.2 | |||
a1.2.2) Penalități de transfer – Pilon 3 (ct. 70422) | 2.1.2.2 | |||
a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere – Pilon 3 (ct 70423) | 2.1.2.3 | |||
a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing – Pilon 3 (ct. 70424) | 2.1.2.4 | |||
a1.3) Venituri din servicii prestate – Pensii ocupaționale (ct. 7043) (rd. 2.1.3.1+2.1.3.2) | 2.1.3 | |||
a1.3.1) Comision de administrare – Pensii ocupaționale, (ct. 70431) din care: | 2.1.3.1 | |||
a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale – Pensii ocupaționale (ct 704312) | 2.1.3.1.1 | |||
a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale – Pensii ocupaționale (ct. 704313) | 2.1.3.1.2 | |||
a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere – Pensii ocupaționale (ct.70433) | 2.1.3.2 | |||
a2) Venituri din studii și cercetări (ct. 705) | 2.2 | |||
a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (ct. 706) | 2.3 | |||
a4) Venituri din activități diverse (ct. 708) | 2.4 | |||
b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) | 3 | |||
2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722) | 4 | |||
3. Alte venituri din exploatare (ct. 755+758) | 5 | |||
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01+ 04+05) | 6 | |||
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | X | |||
4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) | 7 | |||
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) | 8 | |||
b) Alte cheltuieli, cu materialele (ct. 603+604+608- 609) | 9 | |||
c) Alte cheltuieli externe (eu energia și apa) (ct. 605-741) | 10 | |||
5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private (ct. 620) | 11 | |||
6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14) | 12 | |||
a) Salarii și indemnizații (ct. 641+642+643+644) | 13 | |||
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645+646) | 14 | |||
7. Ajustări | 15 | |||
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18) | 16 | |||
a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817) | 17 | |||
a.2) Venituri (ct. 7813+7816+7815) | 18 | |||
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21) | 19 | |||
b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) | 20 | |||
b.2) Venituri (ct. 754+7814) | 21 | |||
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25) | 22 | |||
a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611+612+613+614+615+ 621+622+ 623+624+625+ 626+627+628) | 23 | |||
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) | 24 | |||
c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652+655+658) | 25 | |||
9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28) | 26 | |||
a) Cheltuieli (ct. 6812) | 27 | |||
b) Venituri (ct. 7812) | 28 | |||
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 07+11+12+16+19+22+ 26) | 29 | |||
10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | X | |||
Profit (rd. 6-29) | 30 | |||
Pierdere (29-6) | 31 | |||
VENITURI FINANCIARE | X | |||
11. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613) | 32 | |||
din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 33 | |||
12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) | 34 | |||
din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 35 | |||
13. Alte venituri, financiare (ct. 762+764+765+767+768) | 36 | |||
VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 32+34+36) | 37 | |||
CHELTUIELI FINANCIARE | X | |||
14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) | 38 | |||
Cheltuieli (ct. 686) | 39 | |||
Venituri (ct. 786) | 40 | |||
15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666) | 41 | |||
din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate | 42 | |||
16. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) | 43 | |||
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 38+41+43) | 44 | |||
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ | X | |||
Profit (rd.37-44) | 45 | |||
Pierdere (rd.44-37) | 46 | |||
VENITURI TOTALE (rd. 06+37) | 47 | |||
CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+44) | 48 | |||
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă) | X | |||
Profit (rd.47-48) | 49 | |||
Pierdere (rd.48-47) | 50 | |||
17. Impozitul pe profit (ct. 691) | 51 | |||
18. Alte impozite (ct. 698) | 52 | |||
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR | X | |||
Profit (rd.49-51-52) | 53 | |||
Pierdere (rd.50+51+52) | 54 | |||
ADMINISTRATOR, Numele și prenumele…………. Semnătura ……………. | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ………………… Calitatea ………………….. Semnătura …………………… Nr. de înregistrare în organismul profesional”. |