Obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat – modificări (Norma ASF nr. 31/2017)
| Actul modificat | Actul modificator | Sumar |
| Norma ASF nr. 24/2015 (M. Of. nr. 3 și 3 bis din 5 ianuarie 2016; cu modif. ult.) | Norma ASF nr. 31/2017 (M. Of. nr. 37 din 16 ianuarie 2018) | – modifică: art. 36, anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D și 1E, anexele nr. 11, 13, 14, 15 și 16 – introduce: art. 4 alin. (5), art. 27 alin. (4), anexa nr. 1F, anexele nr. 1-12 |
În M. Of. nr. 37 din 16 ianuarie 2018, a fost publicată Norma Autorității de Supraveghere Financiară (Norma ASF) nr. 31/2017 pentru modificarea și completarea Normei ASF nr. 24/2015 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat (M. Of. nr. 3 și 3 bis din 5 ianuarie 2016; cu modif. ult.).
În continuare, vom prezenta modificările aduse Norma ASF nr. 31/2017 prin OMFP nr. 2590/2017.
Art. I din Norma ASF nr. 31/2017 prevede faptul că Norma ASF nr. 24/2015 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat, se modifică și se completează după cum urmează:
Art. 4 alin. (5) din Norma ASF nr. 24/2015 (modificată prin Norma ASF nr. 31/2017)
Noua reglementare
Potrivit noii reglementări, la art. 4, după alin. 4 se introduce un nou alineat, alin. (5), cu următorul cuprins:
„(5) Rapoartele periodice se completează cu respectarea standardului ISO 8601 pentru date calendaristice și ore”.
Art. 27 alin. (4) din Norma ASF nr. 24/2015 (modificată prin Norma ASF nr. 31/2017)
Noua reglementare
Potrivit noii reglementări, la art. 27, după alin. (3) se introduce un nou alineat, alin. (4), cu următorul cuprins:
„(4) Administratorul are obligația de a verifica motivele pentru care scrisorile de informare anuală sunt returnate, de a corecta, după caz, informațiile eronate din evidențele proprii și de a retransmite scrisorile de informare acolo unde constată că au fost transmise la o adresă eronată”.
Art. 36 din Norma ASF nr. 24/2015 (modificată prin Norma ASF nr. 31/2017)
Vechea reglementare
În vechea reglementare, art. 36 prevedea:
„Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E și 2-18* fac parte integrantă din prezenta normă.
* Anexele nr. 1A-1E și nr. 2-18 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 3 bis”.
Noua reglementare
Potrivit noii reglementări, art. 36 se modifică și va avea următorul cuprins:
„Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E, 1F și nr. 2-19* fac parte integrantă din prezenta normă.
* Anexele nr. 1A-1F și nr. 2-19 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 3 bis”.
Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D și 1E la Norma ASF nr. 24/2015 (modificată prin Norma ASF nr. 31/2017)
Vechea reglementare
În vechea reglementare, anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D și 1E aveau următorul conținut:
Anexa nr. 1A la normă
Soldurile conturilor individuale ale participanților
în data de . . . . . . . . . .
| Codul de comandă | Codul administratorului | Codul fondului de pensii | Data evaluării soldurilor conturilor individuale | Codul de operațiune | CNP participant | Numele participantului | |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 |
| Prenumele participantului | Contribuția brută | Data virării contribuției brute | Contribuția netă | Data convertirii contribuției nete în unități de fond | Numărul de unități de fond aferente contribuției nete | Numărul total de unități de fond (sold final) | |
| Col. 8 | Col. 9 | Col. 10 | Col. 11 | Col. 12 | Col. 13 | Col. 14 |
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1A
(1) Anexa nr. 1A se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare pentru:
a) soldurile conturilor individuale pentru fiecare participant al fondului de pensii administrat privat;
b) situația convertirilor de contribuții nete în unități de fond, pentru fiecare participant al fondului de pensii administrat privat.
(3) Câmpurile anexei nr. 1A se completează, după cum urmează:
| Nr. crt. | Denumire câmp | Descriere câmp | |
| 1. | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă | |
| 2. | Codul administratorului | Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. | |
| 3. | Codul fondului de pensii | Codul fondului de pensii, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. | |
| 4. | Data evaluării soldurilor conturilor individuale | Data evaluării soldurilor conturilor individuale (data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul) | |
| 5. | Codul de operațiune | Codul operațiunii se completează cu: 101 – pentru tranzacțiile determinate de transformarea contribuției nete, indiferent de valoarea sau semnul acesteia; 102 – pentru tranzacțiile de ajustare a contului individual al participantului în situația în care tranzacțiile anterioare tip 101 au adus soldul contului la un număr negativ de unități de fond; 103 – pentru a raporta valoarea contului individual al participantului pentru care nu există tranzacții cu cod 101 și tranzacții cu cod 102 în luna pentru care s-a întocmit raportul; 112 – pentru tranzacțiile de ajustare a contului individual, în situația în care tranzacțiile anterioare asociate alocării contribuției au fost operate eronat; 114 – pentru tranzacția de alocare de unități de fond prin creditarea contului individual al participantului; 166 – pentru situația în care nu sunt gestionate conturi individuale; 199 – pentru a raporta alte tranzacții de emitere/anulare unități de fond ca efect al prelucrării contribuțiilor | |
| 6. | CNP participant | Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează toți participanții care au cont individual la fondul de pensii administrat privat (indiferent de modalitatea prin care au aderat în fond, inclusiv participanții decedați și invalizi aflați în termenul de 12 luni specificat în norma privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat. | |
| 7. | Numele participantului | Numele participantului conform documentelor legale. | |
| 8. | Prenumele participantului | Prenumele participantului conform documentelor legale. | |
| 9. | Contribuția brută | Valoarea în lei a contribuției brute a participantului în numele și în contul lui, conform extrasului de cont și conform listei de viramente de la instituțiile de evidență. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Suma contribuțiilor brute aferente tuturor participanților trebuie să fie egală cu suma totală înscrisă în lista de viramente a instituției de evidență. | |
| 10. | Data virării contribuției brute | Data la care contribuția brută a participantului a fost virată în contul bancar colector, conform extrasului de cont și a listei de viramente emisă de instituțiile de evidență. | |
| 11. | Contribuția netă | Valoarea contribuției nete a participantului convertită în unități de fond. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 12. | Data convertirii contribuției nete în unități de fond | Data la care contribuția netă a participantului a fost convertită în unități de fond. | |
| 13. | Numărul de unități de fond aferente contribuției nete | Numărul de unități de fond rezultat în urma operațiunii de convertire a contribuției nete. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 14. | Numărul total de unități de fond (sold final) | Numărul de unități de fond total, existent în contul individual al participantului, în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |
Raportare inițială (cod 1)
(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1A.
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_TRANZACTII_CONTRIBUTII_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
– YYYMMDD reprezintă data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul;
– FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;
– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;
b) Fișierul definit conform punctului 4 lit. (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;
c) Fișierul definit conform punctului 4 lit. (a), semnat electronic, se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_CONTRIBUTII”.
(5) Anexa nr. 1A se întocmește lunar și se transmite A.S.F.în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1A.
(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1A conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_TRANZACTII_CONTRIBUTII_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_TRANZACTII_CONTRIBUTII_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10) Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1A se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_CONTRIBUTII”.
Anexa nr. 1B la normă
Situația transferurilor de tip „IN”
pentru luna . . . . . . . . . . anul . . . . . . . . . .
| Codul de comandă | Codul administratorului (IN) | Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) | Anul | Luna | Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI) | Codul de operațiune | CNP | |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col.4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 | Col. 8 |
| Valoarea activului personal transferat (TI) | Data încasării disponibilităților (TI) | Data convertirii disponibilităților (TI) | Numărul de unități de fond alocate (TI) | VUAN convertite (TI) | Data VUAN convertire (TI) | Totalul numărului de unități de fond ale fondului de pensii la data la care a avut loc convertirea (TI) | |
| Col. 9 | Col. 10 | Col. 11 | Col. 12 | Col. 13 | Col. 14 | Col. 15 |
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1B
(1) Anexa nr. 1B se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „IN”.
(3) Câmpurile anexei nr. 1B se completează, după cum urmează:
| Nr. crt. | Denumire câmp | Descriere câmp | |
| 1 | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă | |
| 2 | Codul administratorului (IN) | Codul administratorului fondului la care s-a transferat participantul, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. | |
| 3 | Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) | Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (noul fond de pensii al participantului), așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. | |
| 4 | Anul | Anul de raportare | |
| 5 | Luna | Luna pentru care se întocmește raportarea | |
| 6 | Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI) | Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al participantului), așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. | |
| 7 | Codul de operațiune | Codul operațiunii se completează cu: 200 – pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de transferul activului personal al participantului de la un alt fond de pensii administrat privat, în conformitate cu actele normative aplicabile; 201 – pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unui activ personal cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al altui fond de pensii administrat privat, în urma decesului acestuia; 202 – pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unui activ cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al aceluiași fond de pensii administrat privat, în urma decesului acestuia; 203 – pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii administrate privat diferite; 204 – pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri în cadrul aceluiași fond de pensii administrat privat; 205 – pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unor active cu titlul de penalizări de întârziere; 220 – pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activului personal al participantului de la un alt fond de pensii administrat privat, ca urmare a fuziunii dintre două fonduri. 266 – pentru situația în care nu există transferuri «IN»; 299 – pentru a raporta alte tranzacții de emitere unități de fond ca efect al prelucrării transferurilor «IN». | |
| 8 | CNP | Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile. | |
| 9 | Valoarea activului personal transferat (TI) | Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de cont bancar. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 10 | Data încasării disponibilităților (TI) | Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităților ce reprezintă activul personal net transferat. | |
| 11 | Data convertirii disponibilităților (TI) | Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unități de fond. | |
| 12 | Numărul de unități de fond alocate (TI) | Număr de unități de fond alocate ca urmare a convertirii activului personal net al participantului. Se utilizează 6 poziții zecimale. | |
| 13 | VUAN convertire (TI) | VUAN utilizată pentru convertirea activului personal al participantului. Se utilizează 6 poziții zecimale. | |
| 14 | Data VUAN convertire (TI) | Data VUAN utilizată pentru convertirea activului personal net al participantului. | |
| 15 | Totalul numărului de unități de fond ale fondului la data la care a avut loc convertirea (TI) | Totalul numărului de unități de fond ale fondului de pensii la data la care a avut loc convertirea sumelor transferate (după ce s-a realizat convertirea). Se utilizează 6 poziții zecimale. |
Raportare inițială (cod 1)
(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1B.
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
– YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
– FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;
– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;
b) Fișierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelorresponsabile prevăzute la art. 5;
c) Fișierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folder-ul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_IN”.
(5) Anexa nr. 1B se întocmește lunar și se transmite A.S.F.în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1B.
(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelorresponsabile prevăzute la art. 5, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10) Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_IN”.
Anexa nr. 1C la normă
Situația transferurilor de tip „OUT” și utilizarea activului personal al participanților
pentru luna . . . . . . . . . . anul . . . . . . . . . .
| Codul de comandă | Codul administratorului (OUT) | Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) | Anul | Luna | Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) (TO) | Codul de operațiune | CNP | Data cererii | Data convertirii unităților de fond în lichidități | Numărul de unități de fond anulate (TO) | VUAN convertire (TO) | Data VUAN convertire (TO) | Penalitatea de transfer reținută participantului (TO) | |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 | Col. 8 | Col. 9 | Col. 10 | Col. 11 | Col. 12 | Col. 13 | Col. 14 |
| Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS) | Impozit pe venit | Comisioane bancare | Taxe aferente mandatului poștal | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/ taxelor poștale suportate de participant (TO) | Valoarea minimă garantată (TO) | Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO) | Valoarea plătită din fond (TO) | Valoarea plătită din provizion (TO) | Data virării activului personal în contul DIP | Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal) | Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei | Data mandatului poștal | |
| Col.15 | Col. 16 | Col. 17 | Col. 18 | Col. 19= 15+16+17+18 | Col. 20 | Col. 21 | Col. 22 | Col. 23 | Col. 24 | Col. 25 | Col. 26 | Col. 27 |
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1C
(1) Anexa nr. 1C se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „OUT” și utilizarea activului personal al participanților.
(3) Câmpurile anexei nr. 1C se completează, după cum urmează:
| Nr. crt. | Denumire câmp | Descriere câmp | |
| 1 | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă | |
| 2 | Codul administratorului (OUT) | Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. | |
| 3 | Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) | Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. | |
| 4 | Anul | Anul de raportare | |
| 5 | Luna | Luna pentru care se întocmește raportarea | |
| 6 | Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) (TO) | Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul, așa cum este înscris în Registrul A.S.F. | |
| 7 | Codul de operațiune | Codul operațiunii se completează cu: 301 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii administrat privat; 302 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul unei sume reprezentând beneficii spre un alt fond de pensii administrat privat (participantul de la id_fp_out a decedat și beneficiarul acestuia aparține fondului id_fp_in); 303 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul beneficiilor în cadrul aceluiași fond de pensii administrat privat (decedatul și beneficiarul sunt în registrul aceluiași fond); 304 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de corecția de CNP-uri (comasări externe de CNP-uri aparținând aceleiași persoane la fonduri diferite); 305 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de corecția de CNP-uri (comasări interne de CNP-uri aparținând aceleiași persoane la același fond); 306 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de pensie; 307 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate; 308 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de deces; 309 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de anularea soldului pozitiv rămas în contul individual, în situația încetării calității de participant ca urmare a unei hotărâri judecătorești definitive și irevocabile de desființare a actului individual de aderare pentru participantul respectiv; 310 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de anularea soldului pozitiv rămas în contul individual prin decizie a administratorului de desființare a actului individual de aderare în baza constatării încălcării art. 116 alin. (2) lit. b) din Lege, ca urmare a reclamației participantului; 311 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul administrativ al participantului la fondul de pensii absorbant ca efect al fuziunii fondurilor (se aplică participanților care nu au depus cereri de transfer de la fondul absorbit spre alte fonduri, în perioada fuziunii); 313 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de nerevendicarea în termenul general de prescripție a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar; 314 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de închiderea unui cont asociat cu un CNP care a fost invalidat de instituția de evidență și nu se mai regăsește în Registrul Participanților la niciun fond de pensii administrat privat; 320 – pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii administrat privat, ca urmare a procesului de fuziune; 366 – pentru situația în care nu există transferuri „OUT”; 399 – pentru a raporta alte tranzacții de anulare unități de fond ca efect al prelucrării transferurilor „OUT”. | |
| 8 | CNP | Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile. | |
| 9 | Data cererii | Data primirii documentației complete pentru cererea de plată a activului. | |
| 10 | Data convertirii unităților de fond în lichidități | Data la care unitățile de fond ale participantului au fost convertite în lichidități. | |
| 11 | Numărul de unități de fond anulate (TO) | Numărul de unități de fond anulate (TO). Se utilizează 6 poziții zecimale. | |
| 12 | VUAN convertire (TO) | Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Se utilizează 6 poziții zecimale. | |
| 13 | Data VUAN convertire (TO) | Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. | |
| 14 | Penalitatea de transfer reținută participantului (TO) | Valoarea în lei a penalității de transfer. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 15 | Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS) | Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 16 | Impozit pe venit | Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 17 | Comisioane bancare | Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 18 | Taxe aferente mandatului poștal | Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 19 | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 20 | Valoarea minimă garantată (TO) | Valoarea minimă garantată. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 21 | Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO) | Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 22 | Valoarea plătită din fond (TO) | Valoarea în lei a sumei plătite din contul fondului de pensii administrat privat, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 23 | Valoarea plătită din provizion (TO) | Valoarea în lei a sumei transferate – din provizionul tehnic constituit de administrator – din contul bancar al administratorului fondului de pensii administrat privat actual în contul bancar de transfer al noului fond de pensii, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 24 | Data virării activului personal în contul DIP | Data virării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. | |
| 25 | Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal) | Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește „C”, iar pentru mandat poștal se folosește „M”. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. | |
| 26 | Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei | Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. | |
| 27 | Data mandatului poștal | Data mandatului poștal este data înregistrării mandatului la poștă, cu respectarea actelor normative aplicabile. |
Raportare inițială (cod 1)
(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr.1C.
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
– YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
– FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;
– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.
b) Fișierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;
c) Fișierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_OUT”.
(5) Anexa nr. 1C se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1C.
(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelorresponsabile prevăzute la art. 5, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10) Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_OUT”.
Anexa nr. 1D la normă
Structura numărului de participanți
pentru luna . . . . . . . . . . anul . . . . . . . . . .
| Codul categoriei | Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii | Sold final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii | Din care. | |||||||||||
| Act de aderare validat de instituțiile de evidență | Repartizat aleatoriu | Transfer în cadrul fondului de pensii administrat privat de la un alt fond de pensii | Alte situații | Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie | Deces, conform normei privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat | Pensionare de invaliditate, conform normei privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat | Transfer de la un fond de pensii administrat privat la altul | Hotărâre judecătorească Decizie a administratoru lui de anulare de unități de fond | Nerevendicarea în termenul de prescripție | Alte – situații | Bărbați | Femei | |||
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 | Col. 8 | Col. 9 | Col. 10 | Col.11 | Col. 12 | Col. 13 | Col. 14 | Col. 15 | |
| Număr de participanți | |||||||||||||||
| Din care: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Până la 19 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Între 20-24 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Între 25-29 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Între 30-34 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Între 35-39 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Între 40-44 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Între 45-49 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Între 50-54 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Între 55-59 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Între 60-64 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Peste 65 de ani | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1D
(1) Anexa nr. 1D se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a structurii numărului de participanți, în funcție de dobândirea și încetarea calității de participant, precum și împărțirea acestuia în funcție de gen.
(3) Câmpurile anexei nr. 1D se completează, după cum urmează:
| Nr. crt. | Denumire câmp | Descriere câmp | |
| Cod comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă. | ||
| 1 | Codul categoriei | Categorii de participanți pe grupe de vârstă. | |
| 2 | Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii – Act de aderare validat de instituțiile de evidență | Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a semnării unui act de aderare individual de aderare la un fond de pensii administrat privat, validat de instituțiile de evidență. | |
| 3 | Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii – Repartizat aleatoriu | Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a procesului de repartizare aleatorie, validat de instituțiile de evidență. | |
| 4 | Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii – Transfer în cadrul fondului de pensii administrat privat de la un alt fond de pensii | Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a solicitării transferului în cadrul fondului de pensii administrat privat, de la un alt de fond de pensii. Se iau în considerare persoanele ale căror cereri de transfer au fost validate de instituțiile de evidență în cursul lunii de raportare. | |
| 5 | Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii – Alte situații | Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, prin alte situații excepționale ce nu sunt prevăzute anterior. | |
| 6 | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii – Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii – Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie, conform normei privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat. | |
| 7 | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii – Deces, conform normei privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii – Deces, conform normei privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat. | |
| 8 | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii – Pensionare de invaliditate, conform normei privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii – pensionare de invaliditate, conform normei privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat. | |
| 9 | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii – Transfer de la un fond de pensii administrat privat la altul | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii, ca urmare a transferului la un alt fond de pensii administrat privat. Se iau în considerare persoanele ale căror cereri de transfer au fost validate de instituțiile de evidență în cursul lunii de raportare. | |
| 10 | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii – Hotărâre judecătorească/Decizie a administratorului de anulare de unități de fond | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii, ca urmare a unei hotărâri judecătorești sau ca urmare a Deciziei administratorului de pensii de anulare de unități de fond. | |
| 11 | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii Nerevendicarea în termenul de prescripție | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii ca urmare a tranzacției de anulare a unităților de fond determinată de nerevendicarea în termenul general de prescripție a drepturilor cuvenite beneficiarilor. | |
| 12 | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii – Alte situații | Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii, prin alte situații excepționale ce nu sunt prevăzute anterior. | |
| 13 | Sold final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii | Sold final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii = Sold inițial + Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii – Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii. | |
| 14 | Bărbați | Număr de persoane de sex masculin care intră în compoziția soldului final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii. | |
| 15 | Femei | Număr de persoane de sex feminin care intră în compoziția soldului final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii. |
Raportare inițială (cod 1)
(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1D.
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_STRUCTURA_PARTICIPANTI_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
– YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
– FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;
– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;
b) Fișierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelorresponsabile prevăzute la art. 5;
c) Fișierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „STRUCTURA_PARTICIPANTI”.
(5) Anexa nr. 1D se întocmește lunar și se transmite către A.S.F., în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1D.
(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1D conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelorresponsabile prevăzute la art. 5, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_STRUCTURA_PARTICIPANTI_5_FFF_EEE.xml.p7s.
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMM_STRUCTURA_PARTICIPANTI_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10) Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1D se încarcă în SIR, în folderul dedicat „STRUCTURA_PARTICIPANTI”.
Anexa nr. 1E la normă
Situația contului colector al fondului de pensii administrat privat
pentru luna . . . . . . . . . . anul . . . . . . . . . .
| Codul de comandă | Codul administratorului | Codul fondului | Anul | Luna | Sold inițial la începutul perioadei | Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare | Valoarea disponibilului convertit în unități de fond în luna de raportare | |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 | Col. 8 |
| Valoarea comisioanelor reținute din contribuțiile brute ale participanților | Valoarea disponibilului neconvertit și restituit | Sold final la sfârșitul perioadei | Din care: | ||
| Sume aflate în termenul legal de convertire | Sume cu vechime mai mare de 2 zile de la data încasării lor | ||||
| Col. 9 | Col. 10 | Col. 11=6+7-8- 9-10 | Col. 12 | Col. 13 | |
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1E
(1) Anexa nr. 1E se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare al contului colector.
(3) Câmpurile anexei nr.1E se completează, așa cum urmează:
| Nr. crt. | Denumire câmp | Descriere câmp | |
| 1 | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă. | |
| 2 | Codul administratorului | Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. | |
| 3 | Codul fondului | Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. | |
| 4 | Anul | Anul de raportare | |
| 5 | Luna | Luna pentru care se întocmește raportarea | |
| 6 | Sold inițial la începutul perioadei | Soldul inițial al contului colector, la începutul perioadei, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 7 | Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare | Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 8 | Valoarea disponibilului convertit în unități de fond în luna de raportare | Valoarea disponibilului convertit în unități de fond în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 9 | Valoarea comisioanelor reținute din contribuțiile brute ale participanților | Valoarea comisioanelor reținute din contribuțiile brute ale participanților, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 10 | Valoarea disponibilului neconvertit și restituit | Valoarea disponibilului virat eronat și necuvenit fondului de pensii administrat privat, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 11 | Sold final la sfârșitul perioadei | Sold final al contului colector, la sfârșitul perioadei, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 12 | Sume aflate în termenul legal de convertire | Sume aflate în termenul legal de convertire. Conform art. 49 din Legea nr. 411/2004, contribuțiile și transferul de lichidități bănești la un fond de pensii se convertesc în unități de fond în maximum două zile lucrătoare de la data încasării acestora. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. | |
| 13 | Sume cu vechime mai mare de 2 zile de la data încasării lor | Sume cu vechime mai mare de două zile de la data încasării lor, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. În cazul în care există sume rămase de convertit, cu vechime mai mare de 2 zile de la data încasării lor, administratorul este obligat să întocmească și să transmită A.S.F. o notă explicativă care să detalieze cel puțin informații cu privire la: a) vechimea acestor sume; b) demersurile realizate de administrator cu privire la identificarea plătitorului/plătitorilor; c) motivele care au determinat nerestituirea sumelor. Nota explicativă se transmite electronic, în format pdf, semnată cu semnătură electronică extinsă. |
Raportare inițială (cod 1)
(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1E.
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_CONT_COLECTOR_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
– YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
– FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;
– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;
b) Fișierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelorresponsabile prevăzute la art. 5;
c) Fișierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „CONT_COLECTOR”.
(5) Metodologia de transmitere electronică a notei explicative:
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_CONT_COLECTOR_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
– YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmită nota;
– FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;
– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;
b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanelorresponsabile prevăzute la art. 5;
c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „CONT_COLECTOR”;
d) Fișierele definite conform punctului (4) și lit. a)-c) ale prezentului punct se transmit concomitent.
(6) Anexa nr. 1E se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(7) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1E.
(8) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(9) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(10) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1E conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelorresponsabile prevăzute la art. 5, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_CONT_COLECTOR_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMM_CONT_COLECTOR_5_FFF_EEE.rtf.p7s;
(11) Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (10) determină respingerea raportării rectificative.
(12) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1E se încarcă în SIR, în folderul dedicat „CONT_COLECTOR”.
Noua reglementare
Potrivit noii reglementări, anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D și 1E se modifică și se înlocuiesc cu anexele nr. 1, 2, 3, 4 și 5 la Norma ASF nr. 31/2017.
Despre autor:
Redacția ProLege
Rubrica ACTUALITATE LEGISLATIVĂ aduce la cunoştinţa utilizatorilor principalele schimbări legislative survenite recent în diverse domenii, înlesnind astfel activitatea de informare şi de cercetare desfăşurată de practicieni şi reducând semnificativ şi eficient timpul dedicat respectivei activităţi.Vă recomandăm:
