Aprobarea formatului şi structurii bugetului de venituri şi cheltuieli, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia (OMFP nr. 3145/2017)

28 dec. 2017
Vizualizari: 6082

Anexa nr. 2

AUTORITATEA ADMINISTRAȚIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE
Operatorul economic . . . . . . . . . .
Sediul/Adresa . . . . . . . . . .
Cod unic de înregistrare . . . . . . . . . .

Detalierea indicatorilor economico-financiari prevăzuți în bugetul de venitul și cheltuieli și repartizarea pe trimestre a acestora

– mii lei –

INDICATORINr. rd.Realizat an N-2Prevederi an precedent (N-1)Propuneri an curent (N)%%
AprobatPreliminat / Realizatdin care:7 = 6/58 = 5/3a
conform HG/Ordin comunconform Hotărarii C.A.Trim ITrim IITrim IIIAn
01233a44a56a6b6c678
I.VENITURI TOTALE (rd. 2 + rd. 22 + rd. 28)1
1Venituri totale din exploatare (rd. 3 + rd. 8 + rd. 9 + rd. 12 + rd. 13 + rd. 14), din care:2
a)din producția vândută (rd. 4 + rd. 5 + rd. 6 + rd. 7), din care:3
a1)din vânzarea produselor4
a2)din servicii prestate5
a3)din redevențe și chirii6
a4)alte venituri7
b)din vânzarea mărfurilor8
c)din subvenții și transferuri de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (rd. 10 + rd. 11), din care:9
c1subvenții, cf. prevederilor legale în vigoare10
c2transferuri, cf. prevederilor legale în vigoare11
d)din producția de imobilizări12
e)venituri aferente costului producției în curs de execuție13
f)alte venituri din exploatare (rd. 15 + rd. 16 + rd. 19 + rd. 20 + rd. 21), din care:14
f1)din amenzi și penalități15
f2)din vânzarea activelor și alte operații de capital (rd. 18 + rd. 19), din care:16
– active corporale17
– active necorporale18
f3)din subvenții pentru investiții19
f4)din valorificarea certificatelor CO220
f5)alte venituri21
2Venituri financiare (rd. 23 + rd. 24 + rd. 25 + rd. 26 + rd. 27), din care:22
a)din imobilizări financiare23
b)din investiții financiare24
c)din diferențe de curs25
d)din dobânzi26
e)alte venituri financiare27
3Venituri extraordinare28
IICHELTUIELI TOTALE (rd. 30 + rd. 136 + rd. 144)29
1Cheltuieli de exploatare (rd. 31 + rd. 79 + rd. 86 + rd. 120), din care:30
A. Cheltuieli cu bunuri și servicii (rd. 32 + rd. 40 + rd. 46), din care:31
A1Cheltuieli privind stocurile (rd. 33 + rd. 34 + rd. 37 + rd. 38 + rd. 39), din care:32
a)cheltuieli cu materiile prime33
b)cheltuieli cu materialele consumabile, din care:34
b1)cheltuieli cu piesele de schimb35
b2)cheltuieli cu combustibilii36
c)cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar37
d)cheltuieli privind energia și apa38
e)cheltuieli privind mărfurile39
A2Cheltuieli privind serviciile executate de terți (rd. 41 + rd. 42 + rd. 45), din care:40
a)cheltuieli cu întreținerea și reparațiile41
b)cheltuieli privind chiriile (rd. 43 + rd. 44) din care:42
b1)– către operatori cu capital integral/majoritar de stat43
b2)– către operatori cu capital privat44
c)prime de asigurare45
A3Cheltuieli cu alte servicii executate de terți (rd. 47 + rd. 48 + rd. 50 + rd. 57 + rd. 62 + rd. 63 + rd. 67 + rd. 68 + rd. 69 + rd. 78), din care:46
a)cheltuieli cu colaboratorii47
b)cheltuieli privind comisioanele și onorariul, din care:48
b1)cheltuieli privind consultanta juridică49
c)cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate (rd. 51 + rd. 53), din care:50
c1)cheltuieli de protocol, din care:51
– tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare52
c2)cheltuieli de reclamă și publicitate, din care:53
– tichete cadou ptr. cheltuieli de reclamă și publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare54
– tichete cadou ptr. campanii de marketing, studiul pieței, promovarea pe piețe existente sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare55
– ch. de promovare a produselor56
d)Ch. cu sponsorizarea, potrivit O.U.G. nr. 2/2015 (rd. 58 + rd. 59 + rd. 61), din care:57
d1)ch. de sponsorizare in domeniul medical și sănătate58
d2)ch. de sponsorizare in domeniile educație, învățământ, social și sport, din care:59
d3)– pentru cluburile sportive60
d4)ch. de sponsorizare pentru alte acțiuni și activități61
e)cheltuieli cu transportul de bunuri și persoane62
f)cheltuieli de deplasare, detașare, transfer, din care:63
– cheltuieli cu diurna (rd. 65 + rd. 66), din care:64
-interna65
-externa66
g)cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații67
h)cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate68
i)alte cheltuieli cu serviciile executate de terți, din care:69
i1)cheltuieli de asigurare și pază70
i2)cheltuieli privind întreținerea și funcționarea tehnicii de calcul71
i3)cheltuieli cu pregătirea profesională72
i4)cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale și necorporale, din care:73
– aferente bunurilor de natura domeniului public74
i5)cheltuieli cu prestațiile efectuate de filiale75
i6)cheltuieli privind recrutarea și plasarea personalului de conducere cf. O.U.G. nr. 109/201176
i7)cheltuieli cu anunțurile privind licitațiile și alte anunțuri77
j)alte cheltuieli78
B Cheltuieli cu impozite, taxe și vărsăminte asimilate (rd. 80 + rd. 81 + rd. 82 + rd. 83 + rd. 84 + rd. 85), din care:79
a)ch. cu taxa pt. activitatea de exploatare a resurselor minerale80
b)ch. cu redevența pentru concesionarea bunurilor publice și resursele minerale81
c)ch. cu taxa de licență82
d)ch. cu taxa de autorizare83
e)ch. cu taxa de mediu84
f)cheltuieli cu alte taxe și impozite85
C. Cheltuieli cu personalul (rd. 87 + rd. 100 + rd. 104 + rd. 113), din care:86
C0Cheltuieli de natură salarială (rd. 88 + rd. 92)87
C1Cheltuieli cu salariile (rd. 89 + rd. 90 + rd. 91), din care:88
a) salarii de bază89
b) sporuri, prime și alte bonificații aferente salariului de bază (conform CCM)90
c) alte bonificații (conform CCM) ‘91
C2Bonusuri (rd. 93 + rd. 96 + rd. 97 + rd. 98 + rd. 99), din care:92
a) cheltuieli sociale prevăzute la art. 25 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal*), cu modificările și completările ulterioare, din care:93
– tichete de creșă, cf. Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare;94
– tichete cadou pentru cheltuieli sociale potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare;95
b) tichete de masă;96
c) vouchere de vacanță;97
d) ch. privind participarea salariaților la profitul obținut în anul precedent98
e) alte cheltuieli conform CCM.99
C3Alte cheltuieli cu personalul (rd. 101 + rd. 102 + rd. 103), din care:100
a) ch. cu plățile compensatorii aferente disponibilizărilor de personal101
b) ch. cu drepturile salariale cuvenite în baza unor hotărâri judecătorești102
c) cheltuieli de natură salarială aferente restructurării, privatizării, administrator special, alte comisii și comitete103
C4Cheltuieli aferente contractului de mandat și a altor organe de conducere și control, comisii și comitete (rd. 105 + rd. 108 + rd. 111 + rd. 112), din care:104
a) pentru directori/directorat105
– componenta fixă106
– componenta variabilă107
b) pentru consiliul de administrație/consiliul de supraveghere, din care:108
– componenta fixă109
– componenta variabilă110
c) pentru AGA și cenzori111
d) pentru alte comisii și comitete constituite potrivit legii112
C5Cheltuieli cu contribuțiile datorate de angajator113
D. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 115 + rd. 118 + rd. 119 + rd. 120 + rd. 121 + rd. 122), din care:114
a)cheltuieli cu majorări și penalități (rd. 122 + rd. 123), din care:115
– către bugetul general consolidat116
– către alți creditori117
b)cheltuieli privind activele imobilizate118
c)cheltuieli aferente transferurilor pentru plata personalului119
d)alte cheltuieli120
e)ch. cu amortizarea imobilizărilor corporale și necorporale121
f)ajustări și deprecieri pentru pierdere de valoare și provizioane (rd. 123-rd. 126), din care:122
f1)cheltuieli privind ajustările și provizioanele123
f1. 1)-provizioane privind participarea la profit a salariaților124
f1. 2)– provizioane in legătura cu contractul de mandat125
f2)venituri din provizioane și ajustări pentru depreciere sau pierderi de valoare , din care:126
f2. 1)din anularea provizioanelor (rd. 128 + rd. 129 + rd. 1 30), din care:127
– din participarea salariaților la profit128
– din deprecierea imobilizărilor corporale și a activelor circulante129
– venituri din alte provizioane130
2Cheltuieli financiare (rd. 132 + rd. 135 + rd. 138), din care:131
a)cheltuieli privind dobânzile, din care:132
a1)aferente creditelor pentru investiții133
a2)aferente creditelor pentru activitatea curentă134
b)cheltuieli din diferențe de curs valutar, din care:135
b1)aferente creditelor pentru investiții136
b2)aferente creditelor pentru activitatea curentă137
c)alte cheltuieli financiare138
3Cheltuieli extraordinare139
IIIREZULTATUL BRUT (profit/pierdere) (rd. 1-rd. 29)140
venituri neimpozabile141
cheltuieli nedeductibile fiscal142
IVIMPOZIT PE PROFIT143
VDATE DE FUNDAMENTARE
1Venituri totale din exploatare, din care: (rd. 2)144
a)– venituri din subvenții și transferuri145
b)– alte venituri care nu se iau în calcul la determinarea productivității muncii, cf. Legii anuale a bugetului de stat146
2Cheltuieli de natură salarială (rd. 87), din care: **)147
a). . . . . . . . . .148
b). . . . . . . . . .149
c). . . . . . . . . .150
3Cheltuieli cu salariile (rd. 88)151
4Nr. de personal prognozat la finele anului152
5Nr. mediu de salariați153
6a)Câștigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială [(rd. 147 – rd. 93* – rd. 98)/rd. 153]/12*1000154xxx
b)Câștigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială, recalculat cf. Legii anuale a bugetului de stat155xxx
7a)Productivitatea muncii în unități valorice pe total personal mediu (mii lei/persoană) (rd. 2/rd. 753)156xxx
b)Productivitatea muncii în unități valorice pe total personal mediu recalculată cf. Legii anuale a bugetului de stat157xxx
c)Productivitatea muncii în unități fizice pe total personal mediu (cantitate produse finite/persoană) W = QPF/rd. 153158xxx
c1)Elemente de calcul al productivității muncii în unități fizice, din care159xxx
– cantitatea de produse finite (QPF)160xxx
– preț mediu (p)161xxx
– valoare = QPF x p162xxx
– pondere in venituri totale de exploatare = rd. 159/rd. 2163xxx
8Plăți restante164
9Creanțe restante, din care:165
– de la operatori cu capital integral/majoritar de stat166
– de la operatori cu capital privat167
– de la bugetul de stat168
– de la bugetul local169
– de la alte entități170
10Credite pentru finanțarea activității curente (soldul rămas de rambursat)171

*) În limita prevăzută la art. 25 alin. (3) lit. b din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare

**) Se vor evidenția distinct sumele care nu se iau în calcul la determinarea creșterii câștigului mediu brut lunar, prevăzute în Legea anuală a bugetului de stat.

CONDUCĂTORUL UNITĂȚII,CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL


Anexa nr. 3

Gradul de realizare a veniturilor totale

– mii lei –

Nr. crt.IndicatoriPrevederi an N-2% 4 = 3/2Prevederi an precedent (N-1)% 7 = 6/5
AprobatRealizatAprobatRealizat
01234567
I.Venituri totale (rd. 1 + rd. 2 + rd. 3)*), din care:
1Venituri din exploatare*)
2.Venituri financiare
3.Venituri extraordinare

*) Veniturile totale și veniturile din exploatare vor fi diminuate cu sumele primite de la bugetul de stat.

Conducătorul unității,
. . . . . . . . . .
Conducătorul Compartimentului financiar-contabil,
. . . . . . . . . .
Aprobarea formatului și structurii bugetului de venituri și cheltuieli, precum și a anexelor de fundamentare a acestuia (OMFP nr. 3145/2017) was last modified: decembrie 28th, 2017 by Redacția ProLege

PARTENERI INSTITUȚIONALI

Vă recomandăm:

Rămâi la curent cu noutățile juridice

Despre autor:

Redacția ProLege

Redacția ProLege

Rubrica ACTUALITATE LEGISLATIVĂ aduce la cunoştinţa utilizatorilor principalele schimbări legislative survenite recent în diverse domenii, înlesnind astfel activitatea de informare şi de cercetare desfăşurată de practicieni şi reducând semnificativ şi eficient timpul dedicat respectivei activităţi.